審計(jì)署深圳辦圍繞崗位責(zé)任實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量全過(guò)程控制
近年來(lái)，審計(jì)署駐深圳特派員辦事處高度重視審計(jì)質(zhì)量，圍繞審計(jì)全過(guò)程各崗位責(zé)任，確立分級(jí)控制、流程管理、責(zé)任追究、過(guò)程考核的總體管理思路，制定一系列配套操作規(guī)范，實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量全過(guò)程控制。
一、實(shí)行分級(jí)管理，落實(shí)崗位責(zé)任。明確劃分兩類(lèi)業(yè)務(wù)管理職責(zé)，實(shí)行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與機(jī)關(guān)非現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)分級(jí)管理制度。審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)管理側(cè)重于科學(xué)分工組織審計(jì)各項(xiàng)工作，通過(guò)落實(shí)審計(jì)會(huì)議制度、審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核制度等，促進(jìn)重點(diǎn)關(guān)鍵審計(jì)行為的管理控制。機(jī)關(guān)非現(xiàn)場(chǎng)管理則側(cè)重于圍繞業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、過(guò)程及時(shí)考核、項(xiàng)目實(shí)施跟蹤等關(guān)鍵點(diǎn)，促進(jìn)審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)管理制度落實(shí)到位。
二、明確重點(diǎn)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化職責(zé)控制。科學(xué)劃分審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的重點(diǎn)職責(zé)，確立主審和審計(jì)小組長(zhǎng)審核、主辦業(yè)務(wù)部門(mén)處長(zhǎng)復(fù)核、法規(guī)部門(mén)審理三個(gè)環(huán)節(jié)。審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的最終職責(zé)主要是落實(shí)辦級(jí)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定、分管特派員審批、特派員簽發(fā)三個(gè)環(huán)節(jié)。
三、嚴(yán)格流程管理，推行跟蹤審理。在歸納總結(jié)已有流程控制的基礎(chǔ)上，制定審計(jì)項(xiàng)目流程圖等操作規(guī)范，明確30個(gè)審計(jì)程序中涉及的所有部門(mén)職責(zé)、流程規(guī)范、文書(shū)管理等標(biāo)準(zhǔn)，保障審計(jì)項(xiàng)目管理各環(huán)節(jié)有序進(jìn)行。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，不定期派員開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審理，并對(duì)辦級(jí)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議精神落實(shí)情況跟蹤檢查，重點(diǎn)促進(jìn)審計(jì)組審計(jì)實(shí)施方案的嚴(yán)格執(zhí)行、審計(jì)取證適當(dāng)充分等。
四、實(shí)行通報(bào)考核，促進(jìn)責(zé)任追究。為進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，該辦實(shí)行審計(jì)質(zhì)量通報(bào)制度，將每一輪審理結(jié)果向全辦公開(kāi)，以促進(jìn)審計(jì)人員總結(jié)借鑒，并作為審計(jì)質(zhì)量過(guò)程控制考核依據(jù)。同時(shí)，結(jié)合審計(jì)質(zhì)量通報(bào)結(jié)果和辦級(jí)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定結(jié)果，對(duì)處室考核量化打分，再由處室對(duì)照崗位職責(zé)要求，將考核分?jǐn)?shù)分解到個(gè)人。
五、發(fā)揮典型作用，激發(fā)責(zé)任意識(shí)。為強(qiáng)化主審責(zé)任意識(shí)，該辦首次組織開(kāi)展2011至2012年度優(yōu)秀主審評(píng)選活動(dòng)。在活動(dòng)中，嚴(yán)格按照優(yōu)秀主審評(píng)選辦法規(guī)定的原則、依據(jù)、組織流程、參評(píng)條件和評(píng)選程序，采取多指標(biāo)考核、主客觀評(píng)定的方式開(kāi)展評(píng)選。評(píng)審內(nèi)容涵蓋主審起草文書(shū)、督促落實(shí)、現(xiàn)場(chǎng)審核等主要職責(zé)，并全面梳理和交流主審在審計(jì)項(xiàng)目中的經(jīng)驗(yàn)和做法，樹(shù)立了優(yōu)秀主審典型。（黃麗萍）
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