審計署濟南辦積極探索建立大型聯(lián)合審計項目審計新模式
近年來，審計署駐濟南特派辦為適應(yīng)多處室、多部門聯(lián)合進行審計的方式，立足于建立工作規(guī)范，著力于提高審計質(zhì)量，積極建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、聽從指揮，勇于擔(dān)當(dāng)、頑強拼搏，開拓創(chuàng)新、爭創(chuàng)佳績，高效運作、規(guī)范管理”的聯(lián)合審計項目工作機制，取得了較好成效，實現(xiàn)了審計成果和黨風(fēng)廉政建設(shè)的“雙促進”、“雙豐收”。
一是加強審計現(xiàn)場管理和項目審理，確保依法審計無“死角”。該辦依據(jù)《國家審計準(zhǔn)則》、《審計署審計項目審理工作試行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，對審計現(xiàn)場管理和項目審理審核工作實行審計項目質(zhì)量分工負(fù)責(zé)制。在每一階段工作結(jié)束后，審計組成員按照審計方案分工，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各自承擔(dān)的審計任務(wù)，收集和整理審計證據(jù)，并如實做好審計記錄。各審計組組長對本組審計項目質(zhì)量負(fù)責(zé)，完成對本組審計記錄和審計證據(jù)的一級審核，經(jīng)本組組長審核后提交法規(guī)處人員再次對審計資料進行審理。法規(guī)處專業(yè)審理人員及時跟進，在審計現(xiàn)場開展審計實施方案編制的合規(guī)性、實施方案的適當(dāng)性、可行性、完整性和審計報告的編制規(guī)范程序和要求等，實行全過程審理。
二是實行重大事項報告和審計業(yè)務(wù)會議制度，建立信息溝通渠道。一是各審計組在審計過程中發(fā)現(xiàn)重要問題、重要情況、或受到嚴(yán)重阻撓等影響審計工作開展的重要事項時，及時向協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組報告，以便采取措施，及時解決。二是各審計組應(yīng)根據(jù)工作進展情況，適時就審計任務(wù)分工調(diào)整，做出決策。三是審計期間階段性工作、重大審計事項研究、匯總審計情況、研究起草審計報告等進行質(zhì)量把關(guān)。
三是確立審計信息動態(tài)傳遞程序，確保工作暢通無阻。信息傳遞由審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一上呈下達，傳遞信息動態(tài)。協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)置專人接收各類動態(tài)信息，在第一時間內(nèi)提出辦理意見和要求，加載至項目管理軟件組織各審計組落實。
四是規(guī)范計算機審計實施過程，實現(xiàn)“技術(shù)成果共享” 。一是精心組織，分工負(fù)責(zé)，做好計算機審前準(zhǔn)備工作。二是搭建數(shù)據(jù)接收和處理環(huán)境，配備服務(wù)器、存儲設(shè)備等軟硬件、局域網(wǎng)環(huán)境，設(shè)立數(shù)據(jù)集中處理場所。三是積極組織審前培訓(xùn)，明確審計任務(wù)。三、突出重點，積極創(chuàng)新，做好計算機審計實施工作。四是深入分析，提煉成果，提高計算機技術(shù)應(yīng)用水平。各審計組要緊緊圍繞計算機審計目標(biāo)要求，結(jié)合審計實際工作，進一步提高使用AO開展審計的水平， 及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷提煉審計成果。項目審計結(jié)束后，統(tǒng)一進行評比考核。
五是加強突發(fā)事件應(yīng)對管理，制定應(yīng)急預(yù)案，做到“未雨綢繆”。為有效預(yù)防審計中可能遇到的突發(fā)事件，維護審計組工作秩序和社會穩(wěn)定，該辦堅持以預(yù)防為主的原則，建立健全集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮、責(zé)任明確、信息暢通、反應(yīng)快捷、運轉(zhuǎn)高效的突發(fā)事件應(yīng)急機制，提前制定應(yīng)對措施，確保一旦發(fā)生狀況時能夠快速反應(yīng)、妥善有效地予以處理。成立預(yù)案組織機構(gòu)，明確職責(zé)。各審計組和審計人員要熟知本預(yù)案的各項規(guī)定、要求和各自職責(zé)，平時要進行相關(guān)技能的訓(xùn)練和演練。所有參與應(yīng)對的人員能在發(fā)生突發(fā)事件的第一時間到位履行職責(zé)。
六是制定綜合考核評價辦法，建立激勵機制，力求“盡職盡責(zé)”。為充分調(diào)動各相關(guān)審計組和審計人員的積極性、創(chuàng)造性，激勵審計組精心組織，科學(xué)管理，創(chuàng)先爭優(yōu)，客觀評價各審計組在社會保障資金審計工作中的業(yè)績，制定綜合考核評價辦法?？己嗽瓌t堅持責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一、公開透明，立足于充分調(diào)動牽頭處室和參與處室的“兩個”積極性，充分調(diào)動各處室和每一名審計人員的積極性，營造全辦公平競爭、爭當(dāng)?shù)谝?、不甘落后的良好氛圍。?張學(xué)平）
一是加強審計現(xiàn)場管理和項目審理，確保依法審計無“死角”。該辦依據(jù)《國家審計準(zhǔn)則》、《審計署審計項目審理工作試行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，對審計現(xiàn)場管理和項目審理審核工作實行審計項目質(zhì)量分工負(fù)責(zé)制。在每一階段工作結(jié)束后，審計組成員按照審計方案分工，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各自承擔(dān)的審計任務(wù)，收集和整理審計證據(jù)，并如實做好審計記錄。各審計組組長對本組審計項目質(zhì)量負(fù)責(zé)，完成對本組審計記錄和審計證據(jù)的一級審核，經(jīng)本組組長審核后提交法規(guī)處人員再次對審計資料進行審理。法規(guī)處專業(yè)審理人員及時跟進，在審計現(xiàn)場開展審計實施方案編制的合規(guī)性、實施方案的適當(dāng)性、可行性、完整性和審計報告的編制規(guī)范程序和要求等，實行全過程審理。
二是實行重大事項報告和審計業(yè)務(wù)會議制度，建立信息溝通渠道。一是各審計組在審計過程中發(fā)現(xiàn)重要問題、重要情況、或受到嚴(yán)重阻撓等影響審計工作開展的重要事項時，及時向協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組報告，以便采取措施，及時解決。二是各審計組應(yīng)根據(jù)工作進展情況，適時就審計任務(wù)分工調(diào)整，做出決策。三是審計期間階段性工作、重大審計事項研究、匯總審計情況、研究起草審計報告等進行質(zhì)量把關(guān)。
三是確立審計信息動態(tài)傳遞程序，確保工作暢通無阻。信息傳遞由審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一上呈下達，傳遞信息動態(tài)。協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)置專人接收各類動態(tài)信息，在第一時間內(nèi)提出辦理意見和要求，加載至項目管理軟件組織各審計組落實。
四是規(guī)范計算機審計實施過程，實現(xiàn)“技術(shù)成果共享” 。一是精心組織，分工負(fù)責(zé)，做好計算機審前準(zhǔn)備工作。二是搭建數(shù)據(jù)接收和處理環(huán)境，配備服務(wù)器、存儲設(shè)備等軟硬件、局域網(wǎng)環(huán)境，設(shè)立數(shù)據(jù)集中處理場所。三是積極組織審前培訓(xùn)，明確審計任務(wù)。三、突出重點，積極創(chuàng)新，做好計算機審計實施工作。四是深入分析，提煉成果，提高計算機技術(shù)應(yīng)用水平。各審計組要緊緊圍繞計算機審計目標(biāo)要求，結(jié)合審計實際工作，進一步提高使用AO開展審計的水平， 及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷提煉審計成果。項目審計結(jié)束后，統(tǒng)一進行評比考核。
五是加強突發(fā)事件應(yīng)對管理，制定應(yīng)急預(yù)案，做到“未雨綢繆”。為有效預(yù)防審計中可能遇到的突發(fā)事件，維護審計組工作秩序和社會穩(wěn)定，該辦堅持以預(yù)防為主的原則，建立健全集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮、責(zé)任明確、信息暢通、反應(yīng)快捷、運轉(zhuǎn)高效的突發(fā)事件應(yīng)急機制，提前制定應(yīng)對措施，確保一旦發(fā)生狀況時能夠快速反應(yīng)、妥善有效地予以處理。成立預(yù)案組織機構(gòu)，明確職責(zé)。各審計組和審計人員要熟知本預(yù)案的各項規(guī)定、要求和各自職責(zé)，平時要進行相關(guān)技能的訓(xùn)練和演練。所有參與應(yīng)對的人員能在發(fā)生突發(fā)事件的第一時間到位履行職責(zé)。
六是制定綜合考核評價辦法，建立激勵機制，力求“盡職盡責(zé)”。為充分調(diào)動各相關(guān)審計組和審計人員的積極性、創(chuàng)造性，激勵審計組精心組織，科學(xué)管理，創(chuàng)先爭優(yōu)，客觀評價各審計組在社會保障資金審計工作中的業(yè)績，制定綜合考核評價辦法?？己嗽瓌t堅持責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一、公開透明，立足于充分調(diào)動牽頭處室和參與處室的“兩個”積極性，充分調(diào)動各處室和每一名審計人員的積極性，營造全辦公平競爭、爭當(dāng)?shù)谝?、不甘落后的良好氛圍。?張學(xué)平）
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