審計署濟(jì)南辦采取措施加強(qiáng)重點審計項目現(xiàn)場管理和審理審核
為保證按時、保質(zhì)、保量地完成重大審計項目，切實保障審計工作質(zhì)量，日前，審計署駐濟(jì)南特派辦制定了加強(qiáng)審計現(xiàn)場管理和項目審理審核工作的意見。
一是實行審計項目質(zhì)量分工負(fù)責(zé)制。明確要求各審計組組長為本組審計質(zhì)量的第一責(zé)任人，對全組審計項目質(zhì)量負(fù)責(zé)，審計組成員按照審計方案分工完成各自的工作職責(zé)。二是堅持重大事項報告制度。各審計組或?qū)徲嬓〗M在審計過程中發(fā)現(xiàn)重大問題以及影響正常審計工作的事項時，及時向辦領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。三是審計業(yè)務(wù)會議制度。審計組根據(jù)審計工作情況，定期召開會議討論和研究工作進(jìn)展情況，及時掌握審計工作進(jìn)度，把握工作的整體部署。四是明確全過程跟蹤審理的不同階段要求。在各審計組配備1至2名法規(guī)處人員，進(jìn)行全過程跟蹤審理，從制定實施方案伊始，在每一階段工作結(jié)束后，審計組將完成一級復(fù)核的資料，送交法規(guī)處人員進(jìn)行審理。審理人員對證據(jù)、底稿等審計資料進(jìn)行審核后，出具現(xiàn)場審核記錄；對審計實施方案、審計報告征求意見稿和代擬稿進(jìn)行審理后，出具審理意見書；審計組根據(jù)審核記錄和審理意見書對審計資料作出修改后，及時反饋修改采納情況。審理人員要參加審計組對審計報告征求意見稿、代擬稿的討論會，現(xiàn)場提出改進(jìn)意見，提高審理工作時效。（山軍輝 王萍）
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