審計(jì)署濟(jì)南辦采取多種措施加強(qiáng)“大兵團(tuán)”審計(jì)項(xiàng)目管理
最近，審計(jì)署駐濟(jì)南特派辦總結(jié)近年來(lái)擴(kuò)大內(nèi)需審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、債務(wù)審計(jì)等大項(xiàng)目管理實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)做法，對(duì)大兵團(tuán)作戰(zhàn)的審計(jì)項(xiàng)目構(gòu)建了整體思路，采取了若干具體措施，確保高效地完成好審計(jì)任務(wù)。
從組織上系統(tǒng)謀劃、認(rèn)真準(zhǔn)備。濟(jì)南辦在地方債務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等大項(xiàng)目開(kāi)始前由特派辦黨組會(huì)議決定成立審計(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)工作小組和辦公室，及時(shí)協(xié)調(diào)政府、相關(guān)部門(mén)以及各級(jí)地方審計(jì)關(guān)機(jī)，從組織上加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，樹(shù)立大局意識(shí)，在人員、培訓(xùn)、分工、紀(jì)律等方面實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。
一是整合審計(jì)資源，發(fā)揮人員優(yōu)勢(shì)。按照年度計(jì)劃合理調(diào)配全辦審計(jì)人員，結(jié)合審計(jì)內(nèi)容和特點(diǎn)，打破處室界限，抽調(diào)各處室人員組成復(fù)合型審計(jì)組，合理布局、科學(xué)分工，統(tǒng)一實(shí)行小組負(fù)責(zé)制。同時(shí)，各小組根據(jù)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)實(shí)施方案，特別是在人員分工上，充分結(jié)合個(gè)人業(yè)務(wù)專長(zhǎng)和特點(diǎn)，組成不同的功能小組，構(gòu)建目標(biāo)明確、覆蓋全面、重點(diǎn)突出、資源整合、業(yè)務(wù)互補(bǔ)的審計(jì)組構(gòu)架。
二是統(tǒng)一審前培訓(xùn)，認(rèn)真歸納經(jīng)驗(yàn)。進(jìn)點(diǎn)之前，全體參審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)工作方案和各種培訓(xùn)會(huì)議精神，切實(shí)吃透方案內(nèi)容和重點(diǎn)。指定專人廣泛收集政策法規(guī)和相關(guān)案例，如將2007年以來(lái)濟(jì)南辦擴(kuò)大內(nèi)需、財(cái)政收支、稅收征管、政府性債務(wù)、土地出讓金、保障性住房、節(jié)能減排等十幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的資料進(jìn)行梳理總結(jié)，把審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改落實(shí)情況進(jìn)行歸類，認(rèn)真分析總體情況，結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐牡乩?、?jīng)濟(jì)、人文等基礎(chǔ)信息，把工作方案、政策法規(guī)等相關(guān)審計(jì)資料制作成電子書(shū)，讓每個(gè)審計(jì)人員快速、準(zhǔn)確把握住審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)和方法。
三是明確責(zé)任，嚴(yán)明紀(jì)律。為確保審計(jì)項(xiàng)目順利實(shí)施，在細(xì)化審計(jì)組內(nèi)部分工協(xié)作的基礎(chǔ)上，明確要求后勤處室建立保障機(jī)制，在人員、經(jīng)費(fèi)和設(shè)備等方面全方位予以保障；辦公室、法規(guī)處和計(jì)算機(jī)處人員分別編入各個(gè)審計(jì)組，具體負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告把關(guān)、審計(jì)質(zhì)量控制和按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)的技術(shù)支持，特別是法規(guī)處由原來(lái)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核和審理轉(zhuǎn)變?yōu)槿^(guò)程的跟蹤審理，保證了項(xiàng)目的質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，對(duì)外保持口徑一致；嚴(yán)格執(zhí)行廉政紀(jì)律，不得出現(xiàn)違反廉政紀(jì)律“八不準(zhǔn)”問(wèn)題；嚴(yán)格執(zhí)行工作紀(jì)律，堅(jiān)持按時(shí)上下班和請(qǐng)假制度，用以確保審計(jì)組高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
從管理上發(fā)揮綜合組的主導(dǎo)作用。“大兵團(tuán)”作戰(zhàn)普遍會(huì)面對(duì)“處室多、人員多、內(nèi)容多、環(huán)節(jié)多”的實(shí)際情況，如何發(fā)揮綜合組功效，在完成報(bào)告匯總這一基礎(chǔ)性任務(wù)的前提下，發(fā)揮協(xié)調(diào)協(xié)作的主導(dǎo)作用，對(duì)項(xiàng)目的成功起到至關(guān)重要的作用。
一是統(tǒng)一各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。綜合組最重要的作用就是讓各個(gè)審計(jì)“小分隊(duì)”最終出具的報(bào)告和分析的問(wèn)題做成“標(biāo)準(zhǔn)件”，這樣查出的審計(jì)問(wèn)題便于歸類分析。首先，審計(jì)方案強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一的審計(jì)重點(diǎn)，查處有代表性的同一類問(wèn)題。其次，統(tǒng)一問(wèn)題定性標(biāo)準(zhǔn)。各審計(jì)小組對(duì)法規(guī)理解不一，造成對(duì)同一類審計(jì)事項(xiàng)的結(jié)論不一致，通過(guò)每周動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)會(huì)交流，各小組及時(shí)溝通研究，達(dá)到審計(jì)事項(xiàng)衡量標(biāo)準(zhǔn)的一致。再次，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑和表格設(shè)計(jì)填列標(biāo)準(zhǔn)。例如建設(shè)項(xiàng)目投資完工進(jìn)度表、項(xiàng)目資金使用明細(xì)表等等對(duì)于項(xiàng)目的時(shí)間、已完工和未完工、資金撥付、滯留、結(jié)余等等要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，完善的表格是完成好項(xiàng)目的基礎(chǔ)。
二是做好各小組延伸地市和延伸項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)確定。以前的聯(lián)合作戰(zhàn)項(xiàng)目中，出現(xiàn)過(guò)三個(gè)審計(jì)小組先后對(duì)同一個(gè)延伸單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的問(wèn)題，既造成資源浪費(fèi)，被審單位也會(huì)有很大意見(jiàn)，致使審計(jì)效率低下，成果大打折扣?！按蟊鴪F(tuán)”審計(jì)組采取綜合組統(tǒng)一協(xié)調(diào)的方式，每周召開(kāi)動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)會(huì)，準(zhǔn)確掌握各小組進(jìn)度和需求，為下一步確定的審計(jì)重點(diǎn)和選取延伸對(duì)象提供了參考，便于審計(jì)組統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一調(diào)度，確保同一地區(qū)同一延伸對(duì)象由一個(gè)小組調(diào)查延伸。
從渠道上完善信息化溝通手段。濟(jì)南辦充分利用署OA大項(xiàng)目管理平臺(tái)，實(shí)行三級(jí)管理制即組長(zhǎng)一級(jí)、審計(jì)人員一級(jí)、計(jì)算機(jī)人員一級(jí)，從操作平臺(tái)上統(tǒng)一下達(dá)項(xiàng)目執(zhí)行的各項(xiàng)指令，實(shí)現(xiàn)對(duì)大型項(xiàng)目審計(jì)的統(tǒng)一指揮和調(diào)度，同時(shí)以內(nèi)部騰訊和審計(jì)專網(wǎng)為載體，形成日常事務(wù)性信息和重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)兩條通道，實(shí)現(xiàn)各審計(jì)組之間的信息溝通和數(shù)據(jù)傳遞。信息資源通過(guò)大項(xiàng)目管理平臺(tái)，一竿子扎到底，實(shí)現(xiàn)在同一項(xiàng)目、同一時(shí)間、不同區(qū)域、不同審計(jì)人員資源共享、業(yè)務(wù)協(xié)同，組織管理整體聯(lián)動(dòng)，提高了審計(jì)項(xiàng)目管理效率。（王路 韓麗娜）
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