審計署濟南辦采取有效措施強化審計項目質(zhì)量控制
今年以來，審計署駐濟南特派辦緊緊圍繞建立科學規(guī)范的審計業(yè)務(wù)管理模式，不斷增強審計人員的責任意識和風險意識，堅持狠抓審計項目質(zhì)量控制不放松，形成了人人依法審計、各盡其責的良好局面。
落實審計人員質(zhì)量控制責任。在學習實踐科學發(fā)展觀活動期間，該辦積極開展“加強黨性修養(yǎng)，弘揚優(yōu)良作風”活動，教育審計人員牢固樹立“有職就有責、任職必負責、失職要問責”的意識，明確提出“建立問責機制”的整改目標，健全了以責任追究為保障的審計項目質(zhì)量控制體系。一是開展查找風險點活動。通過組織梳理在審計項目質(zhì)量控制方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，清理修訂審計業(yè)務(wù)管理制度近20項，有針對性地提出了解決問題的跟進措施，增強了審計人員按照規(guī)矩辦事的自覺性。二是強化審計業(yè)務(wù)決策機制。嚴格執(zhí)行審計組和業(yè)務(wù)部門會議制度，集體研究重要的審計業(yè)務(wù)事項。規(guī)范審計業(yè)務(wù)會議程序，切實做到逐項逐事審定審計報告。三是落實審計執(zhí)法責任制。認真執(zhí)行《審計署審計項目質(zhì)量責任追究辦法（試行）》，組織業(yè)務(wù)部門負責人、執(zhí)法檢查員與特派員簽訂了審計項目質(zhì)量控制責任書。責任書不僅明確規(guī)定了審計人員在審計項目各個環(huán)節(jié)應(yīng)當履行的質(zhì)量控制義務(wù)，其履行情況還作為業(yè)務(wù)部門、公務(wù)員年度考核和優(yōu)秀審計項目評選的重要依據(jù)。對違反審計項目質(zhì)量控制規(guī)定的行為，由該辦審計項目質(zhì)量檢查委員會負責嚴格追究責任。
規(guī)范審計項目審理工作流程。按照審計項目實施、審理、執(zhí)行分工制約的思路，該辦在深入調(diào)查研究并借鑒成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，建立起了以審計實施方案和審計結(jié)果類文書代擬稿審理為重點的審計項目審理制度。一是拓展審計項目審理范圍。明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門組織實施的列入年度計劃的所有審計項目，均須由法規(guī)處審理。審計組編制的審計實施方案經(jīng)所在業(yè)務(wù)部門負責人審核后，法規(guī)處負責對審前調(diào)查的充分性和方案編制的合規(guī)性、適當性進行審查，確保了審計重點、步驟和方法落實。二是完善審計項目審理形式。法規(guī)處堅持派員參加審計報告交換意見會，充分了解被審計單位的意見。經(jīng)分管辦領(lǐng)導(dǎo)同意，法規(guī)處可以直接向有關(guān)單位和個人核實情況。審理人員提出審理意見后，法規(guī)處處長負責組織審理會議進行研究。三是規(guī)范審計項目審理程序。法規(guī)處確定了專職審理人員工作分工，分別設(shè)計了審計實施方案、審計結(jié)果類文書代擬稿相關(guān)審理表格。法規(guī)處審理審計結(jié)果類文書代擬稿時，嚴格以審計實施方案為基礎(chǔ)，重點關(guān)注審計實施的過程和結(jié)果，對存在重大差錯的退回業(yè)務(wù)部門限期改正。根據(jù)審理意見采納情況，法規(guī)處直接修改審計業(yè)務(wù)文書，經(jīng)業(yè)務(wù)部門確認后提請分管辦領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲嫎I(yè)務(wù)會議審定。該辦今年經(jīng)審理的20多份審計實施方案和審計結(jié)果類文書未出現(xiàn)差錯。
推動依法審計工作深入開展。該辦審計法制工作堅持實行“一把手”負責制，注重發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和法制工作機構(gòu)的引導(dǎo)作用，帶動全體審計人員努力做到學法、知法、用法、守法和護法，嚴格按照法定職責、權(quán)限和程序?qū)嵤徲?，從根本上保證了審計項目質(zhì)量。一是推進法制隊伍建設(shè)。年初組織部門調(diào)整和干部交流時，增加了法規(guī)處人員編制，選調(diào)10多名審計業(yè)務(wù)骨干充實到法規(guī)處或者擔任執(zhí)法檢查員。結(jié)合年度工作任務(wù)和人員實際情況，法規(guī)處明確了處內(nèi)崗位分工并在局域網(wǎng)上公布，促進了全面履行部門職責。二是加強法制宣傳教育。在總結(jié)分析貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》情況的基礎(chǔ)上，制定了年度普法依法行政工作意見、法律知識學習清單和黨組理論學習中心組學法計劃。認真辦好局域網(wǎng)法制園地欄目，突出了憲法、審計法、公務(wù)員法、刑法和社會主義法治理念教育，舉辦了審計項目質(zhì)量控制專題講座。三是發(fā)揮法規(guī)處檢查指導(dǎo)職能。法規(guī)處探索利用審計管理系統(tǒng)察看審計現(xiàn)場，加強審計項目進度管理，保證了審計事項全面實施。堅持深入審計現(xiàn)場，對所有審計項目質(zhì)量進行實地檢查，現(xiàn)場指導(dǎo)移送涉嫌經(jīng)濟犯罪案件及審核重要審計情況10多件，及時解決了政策法規(guī)適用問題。在規(guī)定期限內(nèi)組織審計結(jié)果跟蹤檢查，保證了審計查出問題整改到位，提高了審計決定執(zhí)行率、審計建議采納率和移送事項結(jié)案率。四是開展法律進被審計單位活動。積極宣傳審計法律知識，促進主動配合審計工作，并從部分被審計單位聘請了社會監(jiān)督員，對該辦審計執(zhí)法情況進行監(jiān)督。（歐山）
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