為加大審計決定落實力度，切實鞏固審計成果，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的有效功能，湖南省湘潭市審計局積極探索審計整改工作的新模式，建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號制度，審計整改工作取得顯著成效。
一是建立問題清單機制。該局對審計反映的問題進行分類梳理，實行“清單”式管理，明確責任單位和整改時限、目標和結(jié)果，要求被審計單位將審計發(fā)現(xiàn)問題整改任務細化、分解，并明確審計整改責任，形成一套整改銷號清單責任體系。
二是建立跟蹤整改機制。將審計整改工作納入各業(yè)務科室年度目標責任制考核內(nèi)容，由審計執(zhí)行科每周督辦一次整改情況，并在全局予以通報；按照“查處分離”、“查改分離”的原則，成立審計整改督查組，向被審計單位下達《審計整改催辦通知書》；每季度召開一次整改結(jié)果分析會，對未整改到位的問題進行追蹤，加強分析研究，分類采取措施督促整改。
三是建立立改立銷機制。問題整改到位情況由審計部門組織驗收，并集中報告市政府予以確認。
四是建立整改回訪機制。將每年7月和12月作為 “審計問題集中整改月”，采取“三查三看”的方式對審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行回訪。即：查閱被審計單位賬簿、憑證等相關會計資料，看應歸還渠道的資金、應調(diào)整的賬目是否整改到位；查閱被審計單位文件、會議記錄等相關資料，看審計建議是否引起被審計單位重視；查看被審計單位出臺的新制度等資料，看其內(nèi)控制度建設是否得到完善。
五是建立整改問責機制。該局探索實行審計整改結(jié)果公開制度，在《湘潭日報》公開被審計單位已整改情況、未整改情況及原因，以公開促整改。對無特殊原因不執(zhí)行審計決定或整改不力的被審計單位，由市委市政府督查部門進行立項督查，并按組織程序?qū)Ρ粚徲媶挝恢饕撠熑诉M行約談，對“屢促不改”等情節(jié)嚴重的單位追究有關責任人責任。（張敏）
| 【關閉】 【打印】 |
