近幾年來，河北省唐山市審計(jì)局堅(jiān)持把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作擺上局黨組重要議事日程，作為一把手工程抓緊抓實(shí)，全方位多形式加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)到位。每年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改完成率均在91%以上，查出問題資金整改完成率在95%以上，審計(jì)監(jiān)督職能作用得到了有效發(fā)揮。
——建立三類整改臺(tái)賬，明確督導(dǎo)任務(wù)。為促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)和被審計(jì)單位建立健全管理制度，防止屢審屢犯現(xiàn)象，在每年5月份，由局法制處梳理匯總財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)分被審計(jì)單位自身限期整改、需與其他單位聯(lián)合整改、已既成事實(shí)無法整改但需建立制度機(jī)制規(guī)范管理三類情況，分別建立臺(tái)賬，制定整改督導(dǎo)方案，明確督導(dǎo)任務(wù)、整改時(shí)限和要求，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任。每月梳理前期審計(jì)項(xiàng)目完成情況和整改督導(dǎo)情況，對(duì)需要整改督導(dǎo)的問題補(bǔ)充登記到督導(dǎo)方案，對(duì)已經(jīng)完成整改落實(shí)的問題銷號(hào)處理，形成新增問題及時(shí)補(bǔ)充、完成整改及時(shí)銷號(hào)的動(dòng)態(tài)管理模式，使各項(xiàng)整改任務(wù)更加明確具體、操作可行。
——構(gòu)建三級(jí)組織網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)督導(dǎo)責(zé)任。搭建“N+1”整改督導(dǎo)工作模式，成立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，其他班子成員任副組長(zhǎng)，分管審計(jì)業(yè)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)任督導(dǎo)組長(zhǎng)，全程負(fù)責(zé)分管處室的整改督導(dǎo)工作，定期深入一線進(jìn)行督導(dǎo)，有計(jì)劃、有步驟、有實(shí)效地推進(jìn)問題整改；由紀(jì)檢組長(zhǎng)任督查組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)整改督導(dǎo)工作的跟蹤督查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員違紀(jì)違規(guī)行為，及時(shí)批評(píng)教育和嚴(yán)肅處理。本著“誰分管誰督導(dǎo)，誰審計(jì)誰負(fù)責(zé)”的原則，按年度分解督導(dǎo)整改問題，明確審計(jì)組、主管局領(lǐng)導(dǎo)、局審務(wù)委員會(huì)三級(jí)督導(dǎo)責(zé)任，落實(shí)到具體責(zé)任人，形成人人有責(zé)任、人人有任務(wù)、人人有壓力的工作傳導(dǎo)機(jī)制，做到任務(wù)明確、責(zé)任清晰，增強(qiáng)了工作主動(dòng)性。
——確定三種督導(dǎo)模式，創(chuàng)新督導(dǎo)方法。為強(qiáng)化整改效果，對(duì)有問題整改事項(xiàng)的被審計(jì)單位，分別采取層層遞進(jìn)、步步加壓的三種督導(dǎo)方式，督促被審計(jì)單位落實(shí)整改。一是掛賬督導(dǎo)。按照“干什么、怎么干、誰來干、什么時(shí)間干成”的“四個(gè)干”機(jī)制建立問題整改督導(dǎo)臺(tái)賬，由責(zé)任處室和審計(jì)組及時(shí)反饋進(jìn)展情況，局法制處及時(shí)登記整改臺(tái)賬，形成職責(zé)分明、程序嚴(yán)謹(jǐn)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的工作機(jī)制。二是書面督導(dǎo)。審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定印發(fā)后，由責(zé)任處室向被審計(jì)單位下達(dá)《審計(jì)整改通知書》，明確整改問題、時(shí)限以及第一責(zé)任人職責(zé)，按要求落實(shí)整改并反饋整改結(jié)果。對(duì)不按時(shí)整改或整改不到位的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定移交有關(guān)部門處理。三是現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。對(duì)整改工作不主動(dòng)、未按時(shí)完成整改任務(wù)的單位，以及發(fā)現(xiàn)問題較多、整改難度較大的重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，由局分管領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)督導(dǎo)小組現(xiàn)場(chǎng)跟蹤督導(dǎo)。通過層層傳導(dǎo)工作壓力，有力推動(dòng)了問題整改到位。
——設(shè)立三道審核關(guān)口，務(wù)求整改實(shí)效。為促進(jìn)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人履行審計(jì)整改職責(zé)，在三個(gè)環(huán)節(jié)上把住審核關(guān)口。一是被審計(jì)單位問題整改結(jié)果必須由主要領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)；二是必須由負(fù)責(zé)審計(jì)的審計(jì)組驗(yàn)收把關(guān)，對(duì)落實(shí)整改不到位的退回重新整改；三是局審務(wù)委員會(huì)召開集體審理會(huì)議綜合把關(guān)。各被審計(jì)單位高度重視審計(jì)工作，主要負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行第一責(zé)任，積極推動(dòng)落實(shí)整改。2014年，唐山市財(cái)政局修訂完善《差旅費(fèi)管理辦法》《因公臨時(shí)出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理辦法》等4項(xiàng)管理辦法，規(guī)范財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用；2015年，豐南區(qū)政府出臺(tái)《保障性住房統(tǒng)籌建設(shè)并軌運(yùn)行實(shí)施細(xì)則》，促進(jìn)保障房依規(guī)、有序分配；2016年前三季度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的392個(gè)問題，目前已整改完成333個(gè)，問題整改完成率84.95%，資金整改完成率98.05%，提升了審計(jì)整改工作質(zhì)量和效果。
——制定六項(xiàng)工作制度，健全長(zhǎng)效機(jī)制。為有序推進(jìn)整改督導(dǎo)工作、取得實(shí)效，制定了六項(xiàng)制度。一是工作調(diào)度制度。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員對(duì)所承擔(dān)的督導(dǎo)任務(wù)每周一次調(diào)度，掌握工作進(jìn)展情況；局督導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組每月一次調(diào)度，專題聽取各督導(dǎo)小組工作匯報(bào)，總結(jié)分析整改進(jìn)展情況，部署下階段整改任務(wù)。二是進(jìn)展反饋制度。被審計(jì)單位每月底向各督導(dǎo)小組反饋整改情況，各督導(dǎo)小組匯總情況后，每月初向局督導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋。三是臺(tái)賬銷號(hào)制度。由局法制處建立問題整改進(jìn)度臺(tái)賬，對(duì)整改到位的及時(shí)予以銷號(hào)；對(duì)未整改到位的不予銷號(hào)，做到“件件有著落、事事有反饋”。四是定期通報(bào)制度。根據(jù)各督導(dǎo)小組反饋情況，局法制處及時(shí)匯總整改督導(dǎo)進(jìn)度情況，每月向全局通報(bào)，形成比學(xué)趕超的工作局面。五是總結(jié)評(píng)審制度。定期召開局務(wù)會(huì)議，總結(jié)評(píng)審整改和督導(dǎo)情況，區(qū)別不同情況分別進(jìn)行銷號(hào)、督導(dǎo)、移交等處理，并明確下步整改工作事項(xiàng)。六是問題移交制度。對(duì)多次督導(dǎo)仍未進(jìn)行整改的單位，移交市政府督查室以政府名義督辦；對(duì)個(gè)別問題性質(zhì)嚴(yán)重、整改遲緩、又不說明情況的單位，移交市紀(jì)委、監(jiān)察局處理，確保問題整改到位。（李鵬）
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