靜安:全力打造“立體式”項(xiàng)目審理模式
近年來,上海市靜安區(qū)審計(jì)局結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,建立完善多項(xiàng)審理制度,精心構(gòu)建多層次、全過程、廣角度、深配套的“立體式”項(xiàng)目審理模式,有效規(guī)避和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。今年以來,共提出審理意見33條,切實(shí)提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
一是縱深管控,實(shí)行“多層次”的審理把關(guān)制度
。該局對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格的“審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核、業(yè)務(wù)科室審查、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議、審理科室審理”五級(jí)審理制度,通過級(jí)級(jí)把關(guān)、層層防范,以多級(jí)審理模式帶動(dòng)降低審計(jì)差錯(cuò)率,發(fā)揮審理工作在審計(jì)質(zhì)量控制中的重要作用。二是橫向貫穿,設(shè)立“全過程”的跟蹤審理制度
。該局堅(jiān)持將審理工作融入項(xiàng)目審計(jì)全過程,從審計(jì)組擬定通知書到提交審計(jì)整改報(bào)告,對(duì)每一環(huán)節(jié)均嚴(yán)格檢查并出具審理意見,確保項(xiàng)目審理“無死角”。對(duì)實(shí)施期較長(zhǎng)的項(xiàng)目,由審理人員跟進(jìn)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng),掌握項(xiàng)目質(zhì)量控制中的薄弱點(diǎn)后向?qū)徲?jì)組提出建議,促進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目高質(zhì)完成。三是全面覆蓋,采用“廣角度”的審理檢查制度
。該局規(guī)定審理中須廣泛關(guān)注并檢查審計(jì)項(xiàng)目各個(gè)方面,以程序?yàn)閷?dǎo)向,確定項(xiàng)目實(shí)施的步驟、方式、完成期限是否符合規(guī)定要求;以文書為導(dǎo)向,審查業(yè)務(wù)部門提交的底稿、報(bào)告是否規(guī)范,各類證明依據(jù)是否可靠;以問題為導(dǎo)向,核查審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的定性依據(jù)是否準(zhǔn)確、處理處罰是否恰當(dāng)。四是多點(diǎn)輔助,推進(jìn)“深配套”的審理臺(tái)賬制度
。該局設(shè)立多項(xiàng)配套臺(tái)賬以規(guī)范和深化日常審理工作,通過建立項(xiàng)目跟蹤臺(tái)賬,明確所有項(xiàng)目各環(huán)節(jié)時(shí)間節(jié)點(diǎn),便于審理科室及時(shí)獲得案卷資料并復(fù)核審查;通過建立問題責(zé)任主體臺(tái)賬,明確解決問題關(guān)鍵點(diǎn),有的放矢推進(jìn)其完善改進(jìn);通過建立項(xiàng)目整改臺(tái)賬,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題對(duì)賬銷號(hào),確保審計(jì)成果深入有效轉(zhuǎn)化。(盧成韻)【關(guān)閉】 【打印】 |