為進(jìn)一步健全行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，近日，湖南省財(cái)政廳、審計(jì)廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于貫徹落實(shí)<財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見>的通知》，要求全省各級各單位高度重視，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部流程控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作抓緊抓好，對照內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)要求，切實(shí)筑牢內(nèi)部控制“防火墻”。多年來，湖南省審計(jì)廳寓服務(wù)于監(jiān)督，致力于幫助被審單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，堵塞管理漏洞，這是該廳以健全完善行政事業(yè)單位內(nèi)控制度為契機(jī)，進(jìn)一步從制度上推進(jìn)部門單位加強(qiáng)內(nèi)部控制的新舉措。
《通知》明確，要健全機(jī)制，協(xié)同推進(jìn)。省財(cái)政廳、審計(jì)廳將建立聯(lián)合工作機(jī)制，在各自工作職責(zé)范圍內(nèi)推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)工作溝通與信息共享。省財(cái)政廳為牽頭部門，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃、實(shí)施、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和績效評估等工作；省審計(jì)廳為審計(jì)監(jiān)督部門，主要負(fù)責(zé)對省級預(yù)算單位內(nèi)部控制制度的健全性、合法性和有效性進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)情況將作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評估與中期財(cái)政規(guī)劃的重要依據(jù)。各級各單位要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，由單位“一把手”負(fù)總責(zé)親自抓，加快內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)程。
《通知》要求突出重點(diǎn)，全面實(shí)施。各級各單位根據(jù)內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)要求，將在內(nèi)部管理制度的建立與完善、業(yè)務(wù)流程再造、信息系統(tǒng)建設(shè)、內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)取得重點(diǎn)突破。同時，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，科學(xué)規(guī)劃，進(jìn)一步健全內(nèi)部控制體系，在解決重點(diǎn)問題的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制全員、全過程覆蓋。各級各單位要制定方案，明確主要任務(wù)和時間表。對于已建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)進(jìn)行自我評價，針對存在的問題進(jìn)行整改和完善；對于尚未建立及內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于今年年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
為全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，《通知》還要求各級各單位建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決和控制；同時，將內(nèi)部控制建設(shè)情況納入省委省政府對省直單位、市州黨委政府的績效評估范圍，還將逐步納入政府部門法制建設(shè)考核指標(biāo)進(jìn)行考核。此外，還將進(jìn)一步強(qiáng)化外部監(jiān)督，各級財(cái)政部門將加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力，共同推動內(nèi)部控制建設(shè)，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范高效運(yùn)行。（肖勁舟 蘭志榮）
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