近年來(lái)，江蘇省南京市建鄴區(qū)審計(jì)局將防范和化解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為提升審計(jì)能力的重要抓手，通過(guò)采取“四落實(shí)、四強(qiáng)化”措施，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升了審計(jì)質(zhì)量。
——落實(shí)行為約束，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理。針對(duì)基層審計(jì)機(jī)關(guān)人員少、項(xiàng)目小和審計(jì)周期短等特點(diǎn)，制定適合自身特點(diǎn)的《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》和《審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理辦法》，從成立審計(jì)小組、制定審計(jì)方案、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)取證、審計(jì)實(shí)施進(jìn)度、遵守審計(jì)紀(jì)律、跟蹤監(jiān)督檢查等各方面規(guī)范和約束審計(jì)行為，以制度加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
——落實(shí)專(zhuān)人專(zhuān)職，強(qiáng)化項(xiàng)目審理。把控項(xiàng)目審理這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，整合現(xiàn)有審計(jì)資源，克服任務(wù)重、人員少的矛盾，在編制范圍內(nèi)對(duì)科室人員進(jìn)行調(diào)整，明確專(zhuān)人專(zhuān)職負(fù)責(zé)審理工作。修訂《項(xiàng)目審理工作辦法》，強(qiáng)化項(xiàng)目審理，細(xì)化審理流程，明確責(zé)任分工。探索審理工作前置，要求從制定《審計(jì)方案》開(kāi)始，審理人員就必須對(duì)每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和內(nèi)容進(jìn)行跟蹤審核把關(guān)。
——落實(shí)審務(wù)公開(kāi)，強(qiáng)化外部監(jiān)督。建立和落實(shí)審務(wù)公開(kāi)制度，在審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)時(shí)，通過(guò)張貼和發(fā)放《審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)法公示》、《審計(jì)工作紀(jì)律監(jiān)督卡》和召開(kāi)座談會(huì)等形式，將審計(jì)執(zhí)法依據(jù)、審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限、審計(jì)程序、審計(jì)工作紀(jì)律、審計(jì)對(duì)象權(quán)利和義務(wù)，以及審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督、舉報(bào)、投訴途徑和方法全部進(jìn)行公開(kāi)，以此對(duì)審計(jì)執(zhí)法行為形成強(qiáng)有力的外部監(jiān)督。
——落實(shí)責(zé)任追究，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)為審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)廉政和安全保密等工作的第一責(zé)任人。制定《審計(jì)工作考核辦法》，建立審計(jì)工作考核和責(zé)任追究機(jī)制。跟進(jìn)審計(jì)組的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。（尤文武）
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
