今年以來(lái)，湖北省武漢市審計(jì)局按照以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的要求，針對(duì)該市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型實(shí)際和國(guó)企改革中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整國(guó)企審計(jì)思路，創(chuàng)新國(guó)企審計(jì)機(jī)制，著力服務(wù)促進(jìn)國(guó)企改革發(fā)展、做大做強(qiáng)，取得了良好成效。今年，國(guó)企審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額16.49億元，促成市、區(qū)政府和行業(yè)主管部門出臺(tái)、完善制度辦法13項(xiàng)，移送案件線索4起，處理相關(guān)責(zé)任人員6人。
——圍繞國(guó)企總體改革，實(shí)現(xiàn)國(guó)企滾動(dòng)審計(jì)全覆蓋。一是推進(jìn)國(guó)企審計(jì)對(duì)象全覆蓋，做到五年有規(guī)劃，三年有滾動(dòng)計(jì)劃，每年有輪審安排。摸清全市國(guó)企分布狀況、國(guó)資總規(guī)模，按照是否納入市國(guó)資委監(jiān)管兩條線，逐步對(duì)分布在基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)、商貿(mào)物流、文化旅游、都市農(nóng)業(yè)等行業(yè)領(lǐng)域的864家國(guó)企，分類建立信息數(shù)據(jù)庫(kù)，分批安排滾動(dòng)輪審。對(duì)以投融資功能為主的平臺(tái)型國(guó)企，每年必審；對(duì)以管資本為主的國(guó)有控股集團(tuán)，三年輪審一遍；對(duì)屬于法定審計(jì)對(duì)象的其他企業(yè)，五年輪審一遍。二是改進(jìn)國(guó)企審計(jì)組織方式，提高審計(jì)覆蓋效率。推行“合并審”與“聯(lián)合審”，“就地審”與“送達(dá)審”等多種形式的融合審計(jì)，做到一審多項(xiàng)、一審多用、一審多果。2015年，該局結(jié)合經(jīng)責(zé)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)統(tǒng)一組織10戶國(guó)企專項(xiàng)績(jī)效審計(jì)調(diào)查，避免了重復(fù)進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)取證、重復(fù)征求意見(jiàn)，節(jié)省了審計(jì)資源，提高了審計(jì)效率。三是創(chuàng)新國(guó)企審計(jì)手段方法，提高審計(jì)覆蓋面。大力推進(jìn)以計(jì)算機(jī)為工具、網(wǎng)絡(luò)為通道、數(shù)據(jù)中心為平臺(tái)、業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的數(shù)字化審計(jì)，成立國(guó)企審計(jì)大數(shù)據(jù)分析攻關(guān)小組，通過(guò)對(duì)不同部門單位企業(yè)、同行業(yè)不同國(guó)企的大數(shù)據(jù)比對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)趨勢(shì)變化差異，從更大范圍發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、鎖定審計(jì)疑點(diǎn)，提高了審計(jì)覆蓋效能。
——突出國(guó)企改革重點(diǎn)，推動(dòng)跨部門聯(lián)合大監(jiān)管。針對(duì)國(guó)資配置效率不高、國(guó)企資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率偏低、混合所有制發(fā)展不夠、示范帶動(dòng)效應(yīng)不足，以及國(guó)企之間資源重復(fù)布局、業(yè)務(wù)交叉重疊等情況，該局著眼宏觀全局，建議推動(dòng)形成由市發(fā)改、財(cái)政、國(guó)資、審計(jì)、法制辦等部門參加的市國(guó)有資產(chǎn)管理聯(lián)席會(huì)議制度，審議研究全市國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展中的重大問(wèn)題，著力促進(jìn)國(guó)企建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高國(guó)資安全和效益。今年，該局多次參與市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理、國(guó)有土地合資合作、股份制企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展等問(wèn)題的研究，向市政府建言，從體制、機(jī)制、制度和政策層面進(jìn)行審計(jì)分析，提出完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管；完善現(xiàn)代企業(yè)制度，建立市場(chǎng)化選人用人等機(jī)制；加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)分類改革，出臺(tái)分類管理的政策措施等12條建議，受到市領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門單位和國(guó)企的肯定。
——聚焦國(guó)企改革難點(diǎn)，實(shí)行專家集體會(huì)審。為破解國(guó)企發(fā)展方式粗放、國(guó)有資本效益低下、國(guó)企抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等老大難問(wèn)題，武漢市持續(xù)推進(jìn)國(guó)企改革，分行業(yè)組建或改組國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司，推動(dòng)國(guó)企經(jīng)營(yíng)模式多樣化，一些國(guó)企呈現(xiàn)出投資融資、項(xiàng)目建設(shè)等多元經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，一些問(wèn)題涉及到非銀行金融業(yè)務(wù)、土地招拍掛業(yè)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域，涉及的管理部門多、政策性強(qiáng)，問(wèn)題定性難以界定。面對(duì)改革中出現(xiàn)的新情況，該局邀請(qǐng)市人行、商務(wù)局、土地規(guī)劃局等相關(guān)專業(yè)人員參與會(huì)審，一方面針對(duì)具體疑難問(wèn)題，弄清管理程序、政策法規(guī)及問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，深刻揭示問(wèn)題的本質(zhì)，提高審計(jì)查處的深度，一方面針對(duì)國(guó)企個(gè)性情況，從組織架構(gòu)、內(nèi)部控制等到日常經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行梳理問(wèn)診，為國(guó)企完善制度、規(guī)范管理、控制風(fēng)險(xiǎn)提供指導(dǎo)和幫助。2015年，該局組織市土地規(guī)劃局專業(yè)人員及相關(guān)法律專家，就某一國(guó)企土地出讓進(jìn)行了3輪研討會(huì)審，終于認(rèn)定該宗土地招標(biāo)存在違規(guī)行為，引發(fā)市政府相關(guān)部門的高度重視，中止了原擬用價(jià)值近10億元土地置換該地的行為，避免了重大經(jīng)濟(jì)損失。為搞清報(bào)廢車輛處置收入歸屬權(quán)問(wèn)題、向外出借公司資金問(wèn)題，該局邀請(qǐng)市商務(wù)局、人行等專業(yè)人員進(jìn)行慎重論證，分清了是資產(chǎn)委托處置行為還是資產(chǎn)回收行為，厘清了是民間借貸行為還是企業(yè)間違規(guī)借貸行為，最終為國(guó)企挽回資金損失400多萬(wàn)元。
——規(guī)范國(guó)企改革行為，推進(jìn)審計(jì)整改長(zhǎng)效化。一是跟蹤服務(wù)國(guó)企審計(jì)整改。參與國(guó)企整改過(guò)程，以政策宣傳、問(wèn)題答疑等形式，面對(duì)面與國(guó)企干部職工溝通交流，讓國(guó)企法人及管理人員明確整改責(zé)任、要求；開(kāi)展專題培訓(xùn)，為國(guó)企內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)人員及其他內(nèi)部控制人員進(jìn)行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，對(duì)國(guó)企審計(jì)整改過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題及時(shí)給予指導(dǎo)。二是實(shí)行審計(jì)整改銷號(hào)制。將審計(jì)中查出的問(wèn)題進(jìn)行掛牌督辦，設(shè)置整改時(shí)間節(jié)點(diǎn)和整改工作標(biāo)準(zhǔn)，督促整改項(xiàng)目、責(zé)任、措施、時(shí)限、效果五落實(shí)。三是促進(jìn)國(guó)企健全完善長(zhǎng)效機(jī)制。借審計(jì)整改契機(jī)，促進(jìn)國(guó)企建立“審計(jì)—整改—驗(yàn)收—提升”循環(huán)管理體系；舉一反三，督促國(guó)企針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，從源頭上堵塞漏洞，完善制度機(jī)制。今年，該局督促國(guó)企整改落實(shí)10類42個(gè)問(wèn)題，調(diào)增資產(chǎn)2億元，促成國(guó)企健全完善制度辦法35項(xiàng)，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用。（何志武 張年德）
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