福建廈門(mén)市審計(jì)局五舉措強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
為認(rèn)真貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)權(quán)力運(yùn)行的制約和落實(shí)廉政規(guī)章的監(jiān)督，確保審計(jì)機(jī)關(guān)勤政廉政，近日，福建省廈門(mén)市審計(jì)局制定《廈門(mén)市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《方案》），采取五項(xiàng)措施進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。
一是查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)?！斗桨浮芬?，根據(jù)各處室職能、崗位職責(zé)和工作流程，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。首先是查找崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)。著眼于崗位和職責(zé)，按照每個(gè)審計(jì)干部自己查、群眾幫助提、同事互相找、領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)點(diǎn)、組織集體審，認(rèn)真分析和查找本崗位在履行職權(quán)時(shí)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次是查找處室廉政風(fēng)險(xiǎn)。著眼于處室權(quán)力運(yùn)行過(guò)程，查找在業(yè)務(wù)流程、決策機(jī)制和外部環(huán)境等方面存在或可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和表現(xiàn)形式，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。再次是查找單位廉政風(fēng)險(xiǎn)。著眼于重大決策和隊(duì)伍建設(shè)，查找局黨組、局長(zhǎng)辦公會(huì)議在重大決策、重要干部任免、重大審計(jì)項(xiàng)目安排和大額度資金使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式。最后是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。單位、各處室、個(gè)人根據(jù)所查找的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，經(jīng)組織審核把關(guān)后，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。
二是核定權(quán)力清單，規(guī)范工作流程。對(duì)照審計(jì)法規(guī)和單位處室職能與個(gè)人崗位權(quán)力，自下而上進(jìn)行清理規(guī)范，逐項(xiàng)審核確定權(quán)力事項(xiàng)的類(lèi)別、行使依據(jù)、責(zé)任主體。凡沒(méi)有法律法規(guī)依據(jù)和規(guī)定的職權(quán)，予以取消；雖有法律法規(guī)依據(jù)但已不適應(yīng)實(shí)際情況的職權(quán)，要制定規(guī)范制度，防止權(quán)力盲目擴(kuò)張。針對(duì)崗位的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照“程序法定，流程簡(jiǎn)便”的要求，編制崗位職權(quán)目錄、制度目錄和業(yè)務(wù)流程目錄，繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序，固化工作流程。
三是合理配置權(quán)力，加強(qiáng)有效制衡。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的重大事項(xiàng)決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)、監(jiān)督權(quán)等，根據(jù)法律規(guī)定和審計(jì)工作需要，進(jìn)行合理分解，強(qiáng)化制約監(jiān)督，防止權(quán)力過(guò)于集中。進(jìn)一步細(xì)化規(guī)范審計(jì)執(zhí)法自由裁量權(quán)，實(shí)行崗位責(zé)任制、首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、績(jī)效評(píng)估制、行政問(wèn)責(zé)制。
四是推行“陽(yáng)光審計(jì)”，強(qiáng)化監(jiān)督制約。通過(guò)適當(dāng)途徑和載體，公開(kāi)審計(jì)權(quán)力、權(quán)力依據(jù)、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、擴(kuò)大審計(jì)流程和被審計(jì)單位的權(quán)力、義務(wù)、監(jiān)督舉報(bào)方法等。逐步向社會(huì)擴(kuò)大公開(kāi)審計(jì)結(jié)果范圍，自覺(jué)接受市委、人大、政府、政協(xié)和社會(huì)各界、新聞?shì)浾摰谋O(jiān)督。
五是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，落實(shí)防控責(zé)任?！斗桨浮芬?guī)定，每年結(jié)合述職述廉、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告，以及從信訪舉報(bào)、案件分析、干部考察、審計(jì)回訪、新聞網(wǎng)絡(luò)媒體等途徑收集廉政風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)可能引發(fā)腐敗的苗頭性、傾向性問(wèn)題，區(qū)分情況，運(yùn)用教育提醒、廉政談話(huà)等方式，分級(jí)進(jìn)行預(yù)警提示和自查自糾，避免發(fā)展成為違紀(jì)違法行為，把違法違規(guī)及各種腐敗苗頭扼制于萌芽狀態(tài)。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和堵塞漏洞，逐步建立健全監(jiān)督檢查、考核評(píng)估、糾錯(cuò)整改和責(zé)任追究機(jī)制。（王合水 謝清海）
一是查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)?！斗桨浮芬?，根據(jù)各處室職能、崗位職責(zé)和工作流程，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。首先是查找崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)。著眼于崗位和職責(zé)，按照每個(gè)審計(jì)干部自己查、群眾幫助提、同事互相找、領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)點(diǎn)、組織集體審，認(rèn)真分析和查找本崗位在履行職權(quán)時(shí)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次是查找處室廉政風(fēng)險(xiǎn)。著眼于處室權(quán)力運(yùn)行過(guò)程，查找在業(yè)務(wù)流程、決策機(jī)制和外部環(huán)境等方面存在或可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和表現(xiàn)形式，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。再次是查找單位廉政風(fēng)險(xiǎn)。著眼于重大決策和隊(duì)伍建設(shè)，查找局黨組、局長(zhǎng)辦公會(huì)議在重大決策、重要干部任免、重大審計(jì)項(xiàng)目安排和大額度資金使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式。最后是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。單位、各處室、個(gè)人根據(jù)所查找的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，經(jīng)組織審核把關(guān)后，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。
二是核定權(quán)力清單，規(guī)范工作流程。對(duì)照審計(jì)法規(guī)和單位處室職能與個(gè)人崗位權(quán)力，自下而上進(jìn)行清理規(guī)范，逐項(xiàng)審核確定權(quán)力事項(xiàng)的類(lèi)別、行使依據(jù)、責(zé)任主體。凡沒(méi)有法律法規(guī)依據(jù)和規(guī)定的職權(quán)，予以取消；雖有法律法規(guī)依據(jù)但已不適應(yīng)實(shí)際情況的職權(quán)，要制定規(guī)范制度，防止權(quán)力盲目擴(kuò)張。針對(duì)崗位的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照“程序法定，流程簡(jiǎn)便”的要求，編制崗位職權(quán)目錄、制度目錄和業(yè)務(wù)流程目錄，繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序，固化工作流程。
三是合理配置權(quán)力，加強(qiáng)有效制衡。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的重大事項(xiàng)決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)、監(jiān)督權(quán)等，根據(jù)法律規(guī)定和審計(jì)工作需要，進(jìn)行合理分解，強(qiáng)化制約監(jiān)督，防止權(quán)力過(guò)于集中。進(jìn)一步細(xì)化規(guī)范審計(jì)執(zhí)法自由裁量權(quán)，實(shí)行崗位責(zé)任制、首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、績(jī)效評(píng)估制、行政問(wèn)責(zé)制。
四是推行“陽(yáng)光審計(jì)”，強(qiáng)化監(jiān)督制約。通過(guò)適當(dāng)途徑和載體，公開(kāi)審計(jì)權(quán)力、權(quán)力依據(jù)、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、擴(kuò)大審計(jì)流程和被審計(jì)單位的權(quán)力、義務(wù)、監(jiān)督舉報(bào)方法等。逐步向社會(huì)擴(kuò)大公開(kāi)審計(jì)結(jié)果范圍，自覺(jué)接受市委、人大、政府、政協(xié)和社會(huì)各界、新聞?shì)浾摰谋O(jiān)督。
五是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，落實(shí)防控責(zé)任?！斗桨浮芬?guī)定，每年結(jié)合述職述廉、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告，以及從信訪舉報(bào)、案件分析、干部考察、審計(jì)回訪、新聞網(wǎng)絡(luò)媒體等途徑收集廉政風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)可能引發(fā)腐敗的苗頭性、傾向性問(wèn)題，區(qū)分情況，運(yùn)用教育提醒、廉政談話(huà)等方式，分級(jí)進(jìn)行預(yù)警提示和自查自糾，避免發(fā)展成為違紀(jì)違法行為，把違法違規(guī)及各種腐敗苗頭扼制于萌芽狀態(tài)。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和堵塞漏洞，逐步建立健全監(jiān)督檢查、考核評(píng)估、糾錯(cuò)整改和責(zé)任追究機(jī)制。（王合水 謝清海）
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