湖北鐘祥市審計(jì)局“五個(gè)注重”強(qiáng)化政府投資審計(jì)
近年來，湖北省鐘祥市審計(jì)局針對(duì)該市政府投資項(xiàng)目多、金額大、審計(jì)資源和審計(jì)需求矛盾突出的特點(diǎn)，積極創(chuàng)新思路，采取五項(xiàng)措施強(qiáng)化政府投資審計(jì)，努力當(dāng)好決策制定的“謀士”和財(cái)務(wù)監(jiān)督的“衛(wèi)士”。
一是注重加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),提高工作效能。該局以內(nèi)部制度建設(shè)為著力點(diǎn)，以規(guī)范審計(jì)行為，提高工作效能為目標(biāo)，實(shí)行 “周一例會(huì)制”、“初審結(jié)果會(huì)商制”和“審計(jì)定案會(huì)審制”。“周一例會(huì)制”。每周一8點(diǎn)召開政府投資局業(yè)務(wù)工作會(huì)議，每位審計(jì)人員對(duì)自己上周的工作情況進(jìn)行回顧、安排規(guī)劃本周工作，并提出目前工作中遇到的困難和需要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決的問題?！俺鯇徑Y(jié)果會(huì)商制”。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)前，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況組成專家組，制定有針對(duì)性的審計(jì)方案，審計(jì)組形成初步審計(jì)結(jié)果后，經(jīng)專家組集體會(huì)商，形成初審結(jié)果記錄?！皩徲?jì)定案會(huì)審制”。審計(jì)定案前，在審計(jì)組征求被審計(jì)單位意見的基礎(chǔ)上，交與專家組集體會(huì)審，無異議后才能定案。三項(xiàng)制度的實(shí)施，使每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)過程都在陽(yáng)光下運(yùn)行，使每名審計(jì)人員都能了解項(xiàng)目的具體審計(jì)情況，自由發(fā)表不同審計(jì)意見，有效的避免人情審、惰性審和違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，也大幅度的提高審計(jì)工作效能。
二是注重規(guī)范審計(jì)程序，提升審計(jì)質(zhì)量。該局一方面嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行五級(jí)復(fù)核（審計(jì)組出具審計(jì)征求意見稿、業(yè)務(wù)科室復(fù)核、法規(guī)科復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、局長(zhǎng)審簽），層層把關(guān)，要求審減事項(xiàng)證據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、審計(jì)取證單和審計(jì)工作底稿簽證齊全、規(guī)范；審計(jì)查明問題定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)。另一方面，嚴(yán)格按照審計(jì)方案實(shí)施審計(jì)。在審計(jì)過程中注重取證資料完整、記錄完整、取證手續(xù)齊全，重大問題的審計(jì)事項(xiàng)必須有簽字、蓋章和審計(jì)說明；審計(jì)報(bào)告、征求意見稿文字表述清楚，審計(jì)定性處理恰當(dāng)，引用法律、法規(guī)依據(jù)妥貼；文書傳遞送達(dá)規(guī)范，手續(xù)齊全，檔案整理規(guī)范、及時(shí)。這些措施的實(shí)施，有效的提升了審計(jì)質(zhì)量。
三是注重統(tǒng)籌安排，提高項(xiàng)目完成率。針對(duì)目前投資項(xiàng)目多，審計(jì)人員少的現(xiàn)象，該局投資審計(jì)分成財(cái)務(wù)審計(jì)組和工程審計(jì)組，設(shè)兩個(gè)組長(zhǎng)。項(xiàng)目分組上靈活安排，每位審計(jì)人員項(xiàng)目結(jié)束就立即安排下一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，科學(xué)統(tǒng)籌安排，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。上半年共完成審計(jì)項(xiàng)目33個(gè)，共審計(jì)投資額24981.65萬元，審減工程價(jià)款1443.8萬元，查出違紀(jì)金額27730.41萬元。
四是注重發(fā)揮聯(lián)動(dòng)作用，做到應(yīng)審盡審。2012年6月，該市人民政府辦公室印發(fā)了《鐘祥市政府投資項(xiàng)目監(jiān)督管理聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)制度》，成立了鐘祥市政府投資項(xiàng)目審計(jì)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了政府投資項(xiàng)目信息庫(kù)和審計(jì)工作統(tǒng)計(jì)情況、審計(jì)查明問題匯總情況臺(tái)帳。同時(shí)，充分利用信息庫(kù)資料進(jìn)行分析，每年征詢各單位項(xiàng)目建設(shè)情況，制定下一年的審計(jì)計(jì)劃，做到應(yīng)審盡審，不留“盲區(qū)”。
五是注重落實(shí)廉政責(zé)任制，提高廉潔從審意識(shí)。為了約束和保護(hù)審計(jì)人員，該局認(rèn)真落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)廉政責(zé)任制、重大事項(xiàng)集體討論制和執(zhí)行紀(jì)律情況反饋等制度，堅(jiān)持靠制度管人，用制度約束人，形成廉潔從審的制度體系。同時(shí)，加大對(duì)審計(jì)人員的廉潔教育，提高審計(jì)人員廉潔意識(shí)，幫助他們樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，將廉潔從審的理念內(nèi)化于心，外化于行。（羅瑞 李蓉）
一是注重加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),提高工作效能。該局以內(nèi)部制度建設(shè)為著力點(diǎn)，以規(guī)范審計(jì)行為，提高工作效能為目標(biāo)，實(shí)行 “周一例會(huì)制”、“初審結(jié)果會(huì)商制”和“審計(jì)定案會(huì)審制”。“周一例會(huì)制”。每周一8點(diǎn)召開政府投資局業(yè)務(wù)工作會(huì)議，每位審計(jì)人員對(duì)自己上周的工作情況進(jìn)行回顧、安排規(guī)劃本周工作，并提出目前工作中遇到的困難和需要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決的問題?！俺鯇徑Y(jié)果會(huì)商制”。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)前，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況組成專家組，制定有針對(duì)性的審計(jì)方案，審計(jì)組形成初步審計(jì)結(jié)果后，經(jīng)專家組集體會(huì)商，形成初審結(jié)果記錄?！皩徲?jì)定案會(huì)審制”。審計(jì)定案前，在審計(jì)組征求被審計(jì)單位意見的基礎(chǔ)上，交與專家組集體會(huì)審，無異議后才能定案。三項(xiàng)制度的實(shí)施，使每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)過程都在陽(yáng)光下運(yùn)行，使每名審計(jì)人員都能了解項(xiàng)目的具體審計(jì)情況，自由發(fā)表不同審計(jì)意見，有效的避免人情審、惰性審和違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，也大幅度的提高審計(jì)工作效能。
二是注重規(guī)范審計(jì)程序，提升審計(jì)質(zhì)量。該局一方面嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行五級(jí)復(fù)核（審計(jì)組出具審計(jì)征求意見稿、業(yè)務(wù)科室復(fù)核、法規(guī)科復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、局長(zhǎng)審簽），層層把關(guān)，要求審減事項(xiàng)證據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、審計(jì)取證單和審計(jì)工作底稿簽證齊全、規(guī)范；審計(jì)查明問題定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)。另一方面，嚴(yán)格按照審計(jì)方案實(shí)施審計(jì)。在審計(jì)過程中注重取證資料完整、記錄完整、取證手續(xù)齊全，重大問題的審計(jì)事項(xiàng)必須有簽字、蓋章和審計(jì)說明；審計(jì)報(bào)告、征求意見稿文字表述清楚，審計(jì)定性處理恰當(dāng)，引用法律、法規(guī)依據(jù)妥貼；文書傳遞送達(dá)規(guī)范，手續(xù)齊全，檔案整理規(guī)范、及時(shí)。這些措施的實(shí)施，有效的提升了審計(jì)質(zhì)量。
三是注重統(tǒng)籌安排，提高項(xiàng)目完成率。針對(duì)目前投資項(xiàng)目多，審計(jì)人員少的現(xiàn)象，該局投資審計(jì)分成財(cái)務(wù)審計(jì)組和工程審計(jì)組，設(shè)兩個(gè)組長(zhǎng)。項(xiàng)目分組上靈活安排，每位審計(jì)人員項(xiàng)目結(jié)束就立即安排下一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，科學(xué)統(tǒng)籌安排，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。上半年共完成審計(jì)項(xiàng)目33個(gè)，共審計(jì)投資額24981.65萬元，審減工程價(jià)款1443.8萬元，查出違紀(jì)金額27730.41萬元。
四是注重發(fā)揮聯(lián)動(dòng)作用，做到應(yīng)審盡審。2012年6月，該市人民政府辦公室印發(fā)了《鐘祥市政府投資項(xiàng)目監(jiān)督管理聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)制度》，成立了鐘祥市政府投資項(xiàng)目審計(jì)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了政府投資項(xiàng)目信息庫(kù)和審計(jì)工作統(tǒng)計(jì)情況、審計(jì)查明問題匯總情況臺(tái)帳。同時(shí)，充分利用信息庫(kù)資料進(jìn)行分析，每年征詢各單位項(xiàng)目建設(shè)情況，制定下一年的審計(jì)計(jì)劃，做到應(yīng)審盡審，不留“盲區(qū)”。
五是注重落實(shí)廉政責(zé)任制，提高廉潔從審意識(shí)。為了約束和保護(hù)審計(jì)人員，該局認(rèn)真落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)廉政責(zé)任制、重大事項(xiàng)集體討論制和執(zhí)行紀(jì)律情況反饋等制度，堅(jiān)持靠制度管人，用制度約束人，形成廉潔從審的制度體系。同時(shí)，加大對(duì)審計(jì)人員的廉潔教育，提高審計(jì)人員廉潔意識(shí)，幫助他們樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，將廉潔從審的理念內(nèi)化于心，外化于行。（羅瑞 李蓉）
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