江蘇揚(yáng)州援疆跟蹤審計(jì)強(qiáng)化“三個(gè)控制”保實(shí)效
隨著揚(yáng)州市援疆項(xiàng)目均進(jìn)入施工實(shí)施階段，江蘇省揚(yáng)州市審計(jì)局調(diào)整援疆項(xiàng)目跟蹤審計(jì)思路，除監(jiān)督各參建單位的規(guī)范運(yùn)作外，更注重對(duì)項(xiàng)目實(shí)施三個(gè)方面的控制，即：投資控制、質(zhì)量控制以及工程款支付控制，以保障援疆資金的節(jié)約、高效使用。今年以來，該局共下達(dá)跟蹤審計(jì)建議書5份，提出審計(jì)建議12條，有效地控制了項(xiàng)目投資、保障了項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)范了工程款支付。
1．加強(qiáng)投資控制。招標(biāo)控制價(jià)（標(biāo)底）、招標(biāo)文件和施工合同是投資控制的關(guān)鍵，今年該局進(jìn)一步規(guī)范了新招標(biāo)標(biāo)段的招標(biāo)文件和施工合同，對(duì)文本中計(jì)劃竣工時(shí)間、履約保證金、工程款支付方式、投標(biāo)保證金、工程價(jià)款調(diào)整等內(nèi)容方面的疏漏和不足進(jìn)行了修改。該局還嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更,從必要性和經(jīng)濟(jì)性出發(fā)，根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況和總投資規(guī)模來嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更,如某施工單位提出對(duì)墻面保溫材料進(jìn)行變更,通過審查,審計(jì)人員認(rèn)為不宜變更,僅此一項(xiàng)就為援疆項(xiàng)目節(jié)省投資119萬元。
2．加強(qiáng)質(zhì)量控制。該局駐疆審計(jì)人員堅(jiān)持每天巡查施工現(xiàn)場(chǎng)，防止施工單位偷工減料、以次充好，對(duì)于施工質(zhì)量不符合要求的，施工工序不合理的，審計(jì)人員均在現(xiàn)場(chǎng)提出整改。同時(shí)，駐疆審計(jì)人員從三個(gè)方面對(duì)監(jiān)理單位履行質(zhì)量管理工作進(jìn)行監(jiān)督：一是所有建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備無監(jiān)理簽字，不得進(jìn)入下一道工序的施工，不得撥付工程進(jìn)度款；二是督促監(jiān)理人員按規(guī)定采取旁站、巡視和平行檢驗(yàn)等形式，按作業(yè)程序即時(shí)跟班到位進(jìn)行監(jiān)督檢查；三是確?，F(xiàn)場(chǎng)簽證在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由監(jiān)理人員確認(rèn)，并對(duì)工程量和內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)計(jì)量和核定。
3．加強(qiáng)工程款支付控制。該局后方審計(jì)人員每周登錄一次“援疆項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算電子監(jiān)察聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)”，查看援疆項(xiàng)目賬務(wù)支出，確保援疆項(xiàng)目工程款按合同約定和形象進(jìn)度支付，以免影響工程進(jìn)度和援疆項(xiàng)目形象；同時(shí)，后方審計(jì)人員對(duì)每次支付均詳查其附件，確保工程款支出做到理由充分、審批資料齊備。今年以來，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的以收據(jù)列支工程款的問題，審計(jì)人員及時(shí)向指揮組提出整改，既規(guī)范了支付程序，又確保了相關(guān)稅費(fèi)及時(shí)入庫(kù)。（石旋）
1．加強(qiáng)投資控制。招標(biāo)控制價(jià)（標(biāo)底）、招標(biāo)文件和施工合同是投資控制的關(guān)鍵，今年該局進(jìn)一步規(guī)范了新招標(biāo)標(biāo)段的招標(biāo)文件和施工合同，對(duì)文本中計(jì)劃竣工時(shí)間、履約保證金、工程款支付方式、投標(biāo)保證金、工程價(jià)款調(diào)整等內(nèi)容方面的疏漏和不足進(jìn)行了修改。該局還嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更,從必要性和經(jīng)濟(jì)性出發(fā)，根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況和總投資規(guī)模來嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更,如某施工單位提出對(duì)墻面保溫材料進(jìn)行變更,通過審查,審計(jì)人員認(rèn)為不宜變更,僅此一項(xiàng)就為援疆項(xiàng)目節(jié)省投資119萬元。
2．加強(qiáng)質(zhì)量控制。該局駐疆審計(jì)人員堅(jiān)持每天巡查施工現(xiàn)場(chǎng)，防止施工單位偷工減料、以次充好，對(duì)于施工質(zhì)量不符合要求的，施工工序不合理的，審計(jì)人員均在現(xiàn)場(chǎng)提出整改。同時(shí)，駐疆審計(jì)人員從三個(gè)方面對(duì)監(jiān)理單位履行質(zhì)量管理工作進(jìn)行監(jiān)督：一是所有建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備無監(jiān)理簽字，不得進(jìn)入下一道工序的施工，不得撥付工程進(jìn)度款；二是督促監(jiān)理人員按規(guī)定采取旁站、巡視和平行檢驗(yàn)等形式，按作業(yè)程序即時(shí)跟班到位進(jìn)行監(jiān)督檢查；三是確?，F(xiàn)場(chǎng)簽證在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由監(jiān)理人員確認(rèn)，并對(duì)工程量和內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)計(jì)量和核定。
3．加強(qiáng)工程款支付控制。該局后方審計(jì)人員每周登錄一次“援疆項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算電子監(jiān)察聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)”，查看援疆項(xiàng)目賬務(wù)支出，確保援疆項(xiàng)目工程款按合同約定和形象進(jìn)度支付，以免影響工程進(jìn)度和援疆項(xiàng)目形象；同時(shí)，后方審計(jì)人員對(duì)每次支付均詳查其附件，確保工程款支出做到理由充分、審批資料齊備。今年以來，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的以收據(jù)列支工程款的問題，審計(jì)人員及時(shí)向指揮組提出整改，既規(guī)范了支付程序，又確保了相關(guān)稅費(fèi)及時(shí)入庫(kù)。（石旋）
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