山東膠南市審計(jì)局出臺(tái)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)操作規(guī)程
最近，山東省膠南市審計(jì)局完成“金審工程”二期聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)。在組織專(zhuān)門(mén)班子研究攻關(guān)的基礎(chǔ)上，出臺(tái)了《膠南審計(jì)局聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)操作規(guī)程》。該《規(guī)程》包括八章47節(jié)共121頁(yè)，進(jìn)一步規(guī)范了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的操作，統(tǒng)一了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)文書(shū)格式，明確了數(shù)據(jù)安全責(zé)任制度，明晰了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)的特點(diǎn)和操作方法，既包含了制度性、約束性的規(guī)范要求，又提供了技術(shù)性的操作流程，為審計(jì)人員充分利用聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)發(fā)揮了規(guī)范和指導(dǎo)作用。《規(guī)程》主要特點(diǎn)包括：
一是規(guī)范了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)文書(shū)的格式和簽發(fā)流程。結(jié)合新的《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的制度性、約束性要求，出臺(tái)了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)疑點(diǎn)落實(shí)表、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)整改建議書(shū)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)報(bào)告等文書(shū)規(guī)范各式。同時(shí)更新了相關(guān)文書(shū)的簽發(fā)流程。
二是加強(qiáng)了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)的安全保障。明確了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)采用的專(zhuān)網(wǎng)建設(shè)、防火墻，數(shù)據(jù)采集周期，以及身份認(rèn)證體系和漏洞掃描系統(tǒng)等措施，并制定了專(zhuān)門(mén)的安全保障制度來(lái)確保數(shù)據(jù)信息資源的安全，切實(shí)做到了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密性。配合規(guī)程中的《聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)申請(qǐng)/授權(quán)書(shū)》，審計(jì)人員提出申請(qǐng)經(jīng)授權(quán)才能得到審計(jì)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)。自動(dòng)預(yù)警及疑點(diǎn)落實(shí)情況通過(guò)OA辦公系統(tǒng)向有授權(quán)的人員傳送等制度措施也同時(shí)保證了被審計(jì)單位數(shù)據(jù)的安全與保密。
三是詳細(xì)闡明了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)的具體操作規(guī)程。該《規(guī)程》詳細(xì)規(guī)范了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)的整體框架，從安裝到使用過(guò)程的每一個(gè)步驟，每一個(gè)細(xì)節(jié)都予以了說(shuō)明，力求簡(jiǎn)明、準(zhǔn)確，并將該《規(guī)程》內(nèi)置到系統(tǒng)的快速使用指南中，方便相關(guān)人員迅速熟練使用聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)。
四是促進(jìn)了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的網(wǎng)格化監(jiān)管。該《規(guī)程》明確了各審計(jì)部門(mén)所對(duì)應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)涵蓋財(cái)政、社保、地稅、鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政、教育、城建、公安等71個(gè)單位網(wǎng)格化分配，制定了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)網(wǎng)格化的規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范了各審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)預(yù)警疑點(diǎn)數(shù)據(jù)、落實(shí)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)和審計(jì)結(jié)果、成果的運(yùn)用等方面地工作流程。真正做到了審計(jì)人員在使用聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)時(shí)有章可循，有據(jù)可依，切實(shí)體現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的即時(shí)性和規(guī)范性。（咸夭杰）
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