湖北崇陽(yáng)：深化“六項(xiàng)機(jī)制”提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量
近年來，湖北省崇陽(yáng)縣審計(jì)局采取多項(xiàng)措施加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制，審計(jì)人員質(zhì)量控制的意識(shí)得到了明顯加強(qiáng)，審計(jì)成果得到了明顯提升，審計(jì)成效得到了有效的體現(xiàn)，有效防范了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
一是深化過程監(jiān)控機(jī)制。從審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告及審計(jì)程序等多方面細(xì)化管理，加強(qiáng)監(jiān)控，定期召開分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)組長(zhǎng)和項(xiàng)目主審碰頭會(huì)，及時(shí)了解審計(jì)動(dòng)態(tài)，摸清情況，解決問題。不斷加強(qiáng)對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)、審計(jì)業(yè)務(wù)流程等方面的監(jiān)控，真實(shí)踐行《審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)署6號(hào)令》。
二是深化復(fù)核審理機(jī)制。建立了《崇陽(yáng)縣審計(jì)局審計(jì)復(fù)核辦法（試行）》，每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，從文字到數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性都要經(jīng)過審計(jì)組長(zhǎng)或主審進(jìn)行一級(jí)復(fù)核，專業(yè)股長(zhǎng)或主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)復(fù)核，法規(guī)股、辦公樓進(jìn)行三級(jí)復(fù)核，認(rèn)真審理，逐項(xiàng)把關(guān)，逐級(jí)負(fù)責(zé)，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。2010年，審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核率達(dá)到100%。
四是深化制度創(chuàng)新機(jī)制。為了預(yù)防審計(jì)人員少報(bào)、瞞報(bào)、刪減審計(jì)情況，防止審計(jì)人員對(duì)查出的審計(jì)問題，不真實(shí)完整地反映審計(jì)結(jié)果，該局建立了審計(jì)報(bào)告征求意見備案制度，在審計(jì)報(bào)告征求意見前，將審計(jì)報(bào)告到局法規(guī)股進(jìn)行登記備案，掌握原始資料，鎖定相關(guān)數(shù)據(jù)，前移監(jiān)督關(guān)口，以保證報(bào)告的“原汁原味”。對(duì)因事實(shí)不清、情況突變確需改動(dòng)的，由局業(yè)務(wù)會(huì)決定，從而抓牢了審計(jì)質(zhì)量的“生命線”。
五是深化督促整改機(jī)制。為了解決履查履犯的問題，對(duì)完成的每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都要跟蹤問效。2010年，該局對(duì)完成的42個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤回訪，對(duì)存在的12個(gè)方面問題，及時(shí)提出了整改建議，要求被審計(jì)單位嚴(yán)格按照《崇陽(yáng)縣關(guān)于審計(jì)查實(shí)問題跟蹤整改的實(shí)施細(xì)則》積極整改，使問題整改率達(dá)96%
六是深化項(xiàng)目檢查機(jī)制。實(shí)行審計(jì)質(zhì)量百分制考核的辦法，該局從審計(jì)程序、審計(jì)方案編制、審計(jì)復(fù)核、違紀(jì)違規(guī)問題事實(shí)認(rèn)定、違紀(jì)違規(guī)問題定性等方面對(duì)2010年完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行深查細(xì)敲，逐項(xiàng)校對(duì)，逐條復(fù)核。對(duì)檢查出的審計(jì)程序不夠規(guī)范、審計(jì)工作底稿編制不全、執(zhí)行回單不真等6個(gè)方面的問題在全局干部職工大會(huì)上進(jìn)行了通報(bào)，并對(duì)檢查中未達(dá)標(biāo)的股室取消了評(píng)獎(jiǎng)表模資格。（鄧雁富）
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