湖北武漢江岸區(qū)審計局積極服務(wù)機構(gòu)改革成效明顯
新一輪政府機構(gòu)改革是2010年湖北省武漢市江岸區(qū)的一件大事，為及時高效服務(wù)政府中心工作，該區(qū)審計局主動參與、積極跟進(jìn)，開展了相關(guān)單位離任領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟責(zé)任審計，同時對涉及撤銷、合并、新建部門的國有資產(chǎn)安全、完整性開展了審計調(diào)查。調(diào)查共涉及13家部門，包括二級事業(yè)單位職能劃轉(zhuǎn)10家；涉及資產(chǎn)總量20492萬元、在職人員總數(shù)207人。在審計項目的安排上盡量與撤銷合并的單位保持同步，便于工作上的延續(xù)，財務(wù)上的銜接，資產(chǎn)的順利移交，并做到一級預(yù)算單位和二級事業(yè)單位的全覆蓋。同時針對查出問題提出了建設(shè)性的意見和建議，既摸清了家底，又界定了前任與后任的經(jīng)濟責(zé)任，取得了明顯成效。
一是嚴(yán)格了財務(wù)審批“一支筆”制度，規(guī)范了津補貼的發(fā)放問題。在審計實施中該局將有無利用機構(gòu)改革之機亂發(fā)津補貼等問題納入審計重點，如在區(qū)某局經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)該單位二級部門財務(wù)管理層次繁多、漏洞較大及發(fā)放津補貼依據(jù)不充足，其并入部門也來函咨詢?nèi)绾我?guī)范津補貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，該局及時予以函告要求被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范財務(wù)審批一支筆制度，取消違規(guī)發(fā)放項目，按照規(guī)定發(fā)放津補貼；又如：原區(qū)某局按照部門文件發(fā)放全局干部2007年經(jīng)濟目標(biāo)獎勵計75.67萬元，違反了關(guān)于補貼和福利開支的規(guī)定，該局作出應(yīng)將上述擠占資金退還再就業(yè)專項資金賬戶，并調(diào)整有關(guān)會計科目，并在今后工作嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策要求、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補貼的審計決定。有效規(guī)范了津補貼的發(fā)放行為。
二是維護了國有資產(chǎn)的安全完整。在審計過程中該局將核查國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題列入重點，如在區(qū)某局經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)該單位某前任領(lǐng)導(dǎo)2001年私人借款67000元，至今仍有40000元尚未歸還，對此該局提出了應(yīng)立即收回借款，清理往來款項、保障國有資產(chǎn)的安全完整的審計建議，相關(guān)問題已整改；另在區(qū)某單位經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)該單位負(fù)責(zé)人以個人名義代表單位簽署經(jīng)濟擔(dān)保協(xié)議達(dá)138萬元，給國有資產(chǎn)流失埋下隱患，該局一方面將此情況上報區(qū)經(jīng)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組，另一方面責(zé)成該單位立即通過司法途徑解除擔(dān)保協(xié)議，及時消除國有資產(chǎn)安全隱患。
三是保障了中央擴內(nèi)需政策的落實。審計中該局充分考慮中央擴內(nèi)需政策落實工作的延續(xù)，全力保障相關(guān)工作的順利移交，如在區(qū)農(nóng)業(yè)局經(jīng)責(zé)審計中，將原屬該局管理的中央擴內(nèi)需項目資金進(jìn)行了認(rèn)真清理，將正在實施的項目與所配套專項資金一并完整移交，保障了中央擴內(nèi)需項目的正常運轉(zhuǎn)和工作的有序銜接。截止目前相關(guān)移交項目進(jìn)展順利，資金管理規(guī)范有序，促進(jìn)了中央擴內(nèi)需政策的落實。
四是規(guī)范了新建單位的財務(wù)管理。審計實施中該局將促進(jìn)被審計單位建立健全內(nèi)控制度，完善運行機制，提高資金使用效率和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)財政財務(wù)收支的真實完整貫穿始終，如在區(qū)某新建事業(yè)單位財務(wù)收支審計中，針對該單位未設(shè)置專門會計、資金審批制度不嚴(yán)、財務(wù)核算方式不規(guī)范、建設(shè)資金運行存在安全隱患等諸多薄弱環(huán)節(jié)，該局及時提出應(yīng)盡快建立健全內(nèi)控制度、完善資金審批程序等審計建議。引起了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作出“管理上的問題非常嚴(yán)重，要認(rèn)真督促整改，舉一反三，完善制度”的批示。該中心主管部門區(qū)統(tǒng)籌辦公室等相關(guān)單位根據(jù)審計建議認(rèn)真研究整改方案，制訂整改措施，目前，財政部門對建設(shè)資金已實行了全程監(jiān)管，并派駐專職會計對建設(shè)資金進(jìn)行核算管理，區(qū)統(tǒng)籌辦公室已制訂完善相應(yīng)的財務(wù)管理、資金審批等內(nèi)部控制制度計20余項。
五是加大對違紀(jì)問題的查處及成果開發(fā)力度。審計中該局重點查處了違反財經(jīng)紀(jì)律的相關(guān)問題，如在區(qū)某事業(yè)單位財務(wù)收支審計中，查出該單位公款私存、資金賬外循環(huán)、坐收坐支等重大違紀(jì)問題，現(xiàn)相關(guān)問題正在處理之中。同時該局還加大了經(jīng)濟責(zé)任審計中查出問題的披露力度及審計成果的開發(fā)利用，通過編發(fā)多期《審計要情》，對審計結(jié)果中帶有傾向性、普遍性的典型案例進(jìn)行分析、點評，促進(jìn)被審計單位加強財務(wù)管理，提高理財水平，并從規(guī)范管理、推進(jìn)制度建設(shè)的層面提出建設(shè)性意見，達(dá)到了“審計一個、規(guī)范一片”的效果。（毛峰）
一是嚴(yán)格了財務(wù)審批“一支筆”制度，規(guī)范了津補貼的發(fā)放問題。在審計實施中該局將有無利用機構(gòu)改革之機亂發(fā)津補貼等問題納入審計重點，如在區(qū)某局經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)該單位二級部門財務(wù)管理層次繁多、漏洞較大及發(fā)放津補貼依據(jù)不充足，其并入部門也來函咨詢?nèi)绾我?guī)范津補貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，該局及時予以函告要求被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范財務(wù)審批一支筆制度，取消違規(guī)發(fā)放項目，按照規(guī)定發(fā)放津補貼；又如：原區(qū)某局按照部門文件發(fā)放全局干部2007年經(jīng)濟目標(biāo)獎勵計75.67萬元，違反了關(guān)于補貼和福利開支的規(guī)定，該局作出應(yīng)將上述擠占資金退還再就業(yè)專項資金賬戶，并調(diào)整有關(guān)會計科目，并在今后工作嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策要求、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補貼的審計決定。有效規(guī)范了津補貼的發(fā)放行為。
二是維護了國有資產(chǎn)的安全完整。在審計過程中該局將核查國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題列入重點，如在區(qū)某局經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)該單位某前任領(lǐng)導(dǎo)2001年私人借款67000元，至今仍有40000元尚未歸還，對此該局提出了應(yīng)立即收回借款，清理往來款項、保障國有資產(chǎn)的安全完整的審計建議，相關(guān)問題已整改；另在區(qū)某單位經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)該單位負(fù)責(zé)人以個人名義代表單位簽署經(jīng)濟擔(dān)保協(xié)議達(dá)138萬元，給國有資產(chǎn)流失埋下隱患，該局一方面將此情況上報區(qū)經(jīng)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組，另一方面責(zé)成該單位立即通過司法途徑解除擔(dān)保協(xié)議，及時消除國有資產(chǎn)安全隱患。
三是保障了中央擴內(nèi)需政策的落實。審計中該局充分考慮中央擴內(nèi)需政策落實工作的延續(xù)，全力保障相關(guān)工作的順利移交，如在區(qū)農(nóng)業(yè)局經(jīng)責(zé)審計中，將原屬該局管理的中央擴內(nèi)需項目資金進(jìn)行了認(rèn)真清理，將正在實施的項目與所配套專項資金一并完整移交，保障了中央擴內(nèi)需項目的正常運轉(zhuǎn)和工作的有序銜接。截止目前相關(guān)移交項目進(jìn)展順利，資金管理規(guī)范有序，促進(jìn)了中央擴內(nèi)需政策的落實。
四是規(guī)范了新建單位的財務(wù)管理。審計實施中該局將促進(jìn)被審計單位建立健全內(nèi)控制度，完善運行機制，提高資金使用效率和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)財政財務(wù)收支的真實完整貫穿始終，如在區(qū)某新建事業(yè)單位財務(wù)收支審計中，針對該單位未設(shè)置專門會計、資金審批制度不嚴(yán)、財務(wù)核算方式不規(guī)范、建設(shè)資金運行存在安全隱患等諸多薄弱環(huán)節(jié)，該局及時提出應(yīng)盡快建立健全內(nèi)控制度、完善資金審批程序等審計建議。引起了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作出“管理上的問題非常嚴(yán)重，要認(rèn)真督促整改，舉一反三，完善制度”的批示。該中心主管部門區(qū)統(tǒng)籌辦公室等相關(guān)單位根據(jù)審計建議認(rèn)真研究整改方案，制訂整改措施，目前，財政部門對建設(shè)資金已實行了全程監(jiān)管，并派駐專職會計對建設(shè)資金進(jìn)行核算管理，區(qū)統(tǒng)籌辦公室已制訂完善相應(yīng)的財務(wù)管理、資金審批等內(nèi)部控制制度計20余項。
五是加大對違紀(jì)問題的查處及成果開發(fā)力度。審計中該局重點查處了違反財經(jīng)紀(jì)律的相關(guān)問題，如在區(qū)某事業(yè)單位財務(wù)收支審計中，查出該單位公款私存、資金賬外循環(huán)、坐收坐支等重大違紀(jì)問題，現(xiàn)相關(guān)問題正在處理之中。同時該局還加大了經(jīng)濟責(zé)任審計中查出問題的披露力度及審計成果的開發(fā)利用，通過編發(fā)多期《審計要情》，對審計結(jié)果中帶有傾向性、普遍性的典型案例進(jìn)行分析、點評，促進(jìn)被審計單位加強財務(wù)管理，提高理財水平，并從規(guī)范管理、推進(jìn)制度建設(shè)的層面提出建設(shè)性意見，達(dá)到了“審計一個、規(guī)范一片”的效果。（毛峰）
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