湖北武漢金融審計(jì)通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展
近年來，湖北省武漢市審計(jì)局通過不斷創(chuàng)新審計(jì)理念、改進(jìn)審計(jì)方法、拓展審計(jì)領(lǐng)域，使該局的金融審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展。
以維護(hù)金融安全為己任，不斷擴(kuò)大金融審計(jì)工作的空間。該局將維護(hù)地方金融領(lǐng)域安全作為崇高使命，除持續(xù)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)開展審計(jì)外，還對(duì)以下金融領(lǐng)域開展了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，有效擴(kuò)大了審計(jì)監(jiān)督的覆蓋面：一是市級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目貸款貼息資金。2008年以來，對(duì)政府投資的道路、橋梁、隧道、場(chǎng)館、長(zhǎng)江干堤加固、城市雨污水處理等92個(gè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤和竣工決算審計(jì)，審計(jì)項(xiàng)目投資總額367.23億元，糾正管理不規(guī)范資金13.91億元，為國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失2.21億元。二是市級(jí)政府投融資平臺(tái)公司。今年以來，為有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，該局重點(diǎn)對(duì)武漢市城市建設(shè)投資開發(fā)集團(tuán)有限公司、武漢地產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司等6個(gè)政府投融資平臺(tái)公司債務(wù)組成和舉債資金運(yùn)用情況實(shí)施審計(jì)調(diào)查，堅(jiān)持“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，從治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、融資效益等方面提出審計(jì)建議21條，被相關(guān)部門和單位采納18條。三是新興地方性金融機(jī)構(gòu)。2009年，該局派出審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)了漢口銀行總行的財(cái)務(wù)收支內(nèi)部稽核審計(jì)，初步掌握了該行的經(jīng)營(yíng)管理和核算模式，為下一步實(shí)施審計(jì)打下了良好基礎(chǔ)。
以信息系統(tǒng)審計(jì)為方向，努力實(shí)現(xiàn)金融審計(jì)查證工作的新突破。從2009年開始，該局將信息系統(tǒng)作為金融審計(jì)的重要內(nèi)容，調(diào)集專門力量組成信息系統(tǒng)審計(jì)小組，對(duì)該市金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行了審計(jì)探索，嘗試了新的技術(shù)方法，取得了有益經(jīng)驗(yàn)。在對(duì)某銀行進(jìn)行信息系統(tǒng)審計(jì)探索時(shí)，該局以審查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性完整性、規(guī)范被審單位內(nèi)部控制為目標(biāo)，結(jié)合審前調(diào)查、財(cái)務(wù)管理審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，特別是對(duì)信息系統(tǒng)的安全控制、數(shù)據(jù)處理等方面進(jìn)行審查與評(píng)介，結(jié)果發(fā)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)部分信息與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)信息不匹配，摘要字段表述設(shè)計(jì)有誤；信貸管理系統(tǒng)中五級(jí)分類查詢結(jié)果表與信貸流水表中對(duì)部分貸款的形態(tài)認(rèn)定在同一時(shí)點(diǎn)不能統(tǒng)一；新舊核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的對(duì)接不嚴(yán)密，在新系統(tǒng)上線當(dāng)日全部貸款均重復(fù)記入兩次等問題。審計(jì)結(jié)果引起該銀行領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，并及時(shí)組織力量進(jìn)行了整改，較好地發(fā)揮了信息系統(tǒng)審計(jì)的基礎(chǔ)性作用。
以查處違法犯罪為抓手，有效促進(jìn)金融審計(jì)成果的運(yùn)用。2009年以來，該局在促進(jìn)金融系統(tǒng)規(guī)范管理的同時(shí)，也查處了一些重大違法違規(guī)行為，并移送了一批涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的線索，使審計(jì)成果得到了充分運(yùn)用。在對(duì)某銀行的審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)了2起涉農(nóng)貸款及結(jié)算管理中的涉嫌經(jīng)濟(jì)案件線索，涉案金額達(dá)1124萬元，目前已移送公安機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)處理。依法查處某金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)11400萬元的違紀(jì)違規(guī)問題。目前，該金融機(jī)構(gòu)針對(duì)審計(jì)查出的問題，健全完善規(guī)章制度6項(xiàng)，不斷規(guī)范土地儲(chǔ)備、房地產(chǎn)開發(fā)、個(gè)人住房貸款，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了處理處罰。在對(duì)貼息資金審計(jì)中，查出3個(gè)“小金庫”，并及時(shí)移送了市紀(jì)委，已有3名相關(guān)責(zé)任人受到黨紀(jì)、政紀(jì)和問責(zé)處理，其中：1起涉嫌領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)犯罪的案件還被紀(jì)檢部門作為警示教育案例。
以維護(hù)金融安全為己任，不斷擴(kuò)大金融審計(jì)工作的空間。該局將維護(hù)地方金融領(lǐng)域安全作為崇高使命，除持續(xù)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)開展審計(jì)外，還對(duì)以下金融領(lǐng)域開展了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，有效擴(kuò)大了審計(jì)監(jiān)督的覆蓋面：一是市級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目貸款貼息資金。2008年以來，對(duì)政府投資的道路、橋梁、隧道、場(chǎng)館、長(zhǎng)江干堤加固、城市雨污水處理等92個(gè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤和竣工決算審計(jì)，審計(jì)項(xiàng)目投資總額367.23億元，糾正管理不規(guī)范資金13.91億元，為國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失2.21億元。二是市級(jí)政府投融資平臺(tái)公司。今年以來，為有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，該局重點(diǎn)對(duì)武漢市城市建設(shè)投資開發(fā)集團(tuán)有限公司、武漢地產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司等6個(gè)政府投融資平臺(tái)公司債務(wù)組成和舉債資金運(yùn)用情況實(shí)施審計(jì)調(diào)查，堅(jiān)持“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，從治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、融資效益等方面提出審計(jì)建議21條，被相關(guān)部門和單位采納18條。三是新興地方性金融機(jī)構(gòu)。2009年，該局派出審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)了漢口銀行總行的財(cái)務(wù)收支內(nèi)部稽核審計(jì)，初步掌握了該行的經(jīng)營(yíng)管理和核算模式，為下一步實(shí)施審計(jì)打下了良好基礎(chǔ)。
以信息系統(tǒng)審計(jì)為方向，努力實(shí)現(xiàn)金融審計(jì)查證工作的新突破。從2009年開始，該局將信息系統(tǒng)作為金融審計(jì)的重要內(nèi)容，調(diào)集專門力量組成信息系統(tǒng)審計(jì)小組，對(duì)該市金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行了審計(jì)探索，嘗試了新的技術(shù)方法，取得了有益經(jīng)驗(yàn)。在對(duì)某銀行進(jìn)行信息系統(tǒng)審計(jì)探索時(shí)，該局以審查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性完整性、規(guī)范被審單位內(nèi)部控制為目標(biāo)，結(jié)合審前調(diào)查、財(cái)務(wù)管理審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，特別是對(duì)信息系統(tǒng)的安全控制、數(shù)據(jù)處理等方面進(jìn)行審查與評(píng)介，結(jié)果發(fā)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)部分信息與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)信息不匹配，摘要字段表述設(shè)計(jì)有誤；信貸管理系統(tǒng)中五級(jí)分類查詢結(jié)果表與信貸流水表中對(duì)部分貸款的形態(tài)認(rèn)定在同一時(shí)點(diǎn)不能統(tǒng)一；新舊核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的對(duì)接不嚴(yán)密，在新系統(tǒng)上線當(dāng)日全部貸款均重復(fù)記入兩次等問題。審計(jì)結(jié)果引起該銀行領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，并及時(shí)組織力量進(jìn)行了整改，較好地發(fā)揮了信息系統(tǒng)審計(jì)的基礎(chǔ)性作用。
以查處違法犯罪為抓手，有效促進(jìn)金融審計(jì)成果的運(yùn)用。2009年以來，該局在促進(jìn)金融系統(tǒng)規(guī)范管理的同時(shí)，也查處了一些重大違法違規(guī)行為，并移送了一批涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的線索，使審計(jì)成果得到了充分運(yùn)用。在對(duì)某銀行的審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)了2起涉農(nóng)貸款及結(jié)算管理中的涉嫌經(jīng)濟(jì)案件線索，涉案金額達(dá)1124萬元，目前已移送公安機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)處理。依法查處某金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)11400萬元的違紀(jì)違規(guī)問題。目前，該金融機(jī)構(gòu)針對(duì)審計(jì)查出的問題，健全完善規(guī)章制度6項(xiàng)，不斷規(guī)范土地儲(chǔ)備、房地產(chǎn)開發(fā)、個(gè)人住房貸款，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了處理處罰。在對(duì)貼息資金審計(jì)中，查出3個(gè)“小金庫”，并及時(shí)移送了市紀(jì)委，已有3名相關(guān)責(zé)任人受到黨紀(jì)、政紀(jì)和問責(zé)處理，其中：1起涉嫌領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)犯罪的案件還被紀(jì)檢部門作為警示教育案例。
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