江蘇沛縣審計(jì)局出臺《審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集使用管理辦法》
為規(guī)范現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的應(yīng)用，保障審計(jì)數(shù)據(jù)的安全、保密，促進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)的健康發(fā)展，日前，江蘇省沛縣審計(jì)局出臺了《審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集使用管理辦法》。主要內(nèi)容為：
一是職責(zé)分工。辦法規(guī)定，該局計(jì)算機(jī)股為審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理部門，負(fù)責(zé)服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理及維護(hù)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)軟件的安裝、調(diào)試、培訓(xùn)，并對各股室審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用情況進(jìn)行檢查；各股室負(fù)責(zé)人、以審計(jì)組為單位的審計(jì)組長為本股室（審計(jì)組）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、軟件推廣及數(shù)據(jù)安全的第一責(zé)任人，以便加強(qiáng)內(nèi)部管理，全面落實(shí)本規(guī)定的各項(xiàng)要求；審計(jì)人員憑本人賬號及口令登錄審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不得越權(quán)登錄。
二是數(shù)據(jù)采集。主要包括：審計(jì)人員采集數(shù)據(jù)時(shí)要詳細(xì)調(diào)查被審計(jì)單位使用的軟件系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)格式和數(shù)據(jù)量；數(shù)據(jù)采集過程由被審計(jì)單位有關(guān)人員進(jìn)行，審計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督；采集的數(shù)據(jù)后應(yīng)及時(shí)在該局服務(wù)器中備份。
三是單機(jī)審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)使用流程。主要包括審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在AO單機(jī)模式下建立項(xiàng)目信息，向?qū)徲?jì)組成員分發(fā)項(xiàng)目信息包，并指定成員采集轉(zhuǎn)換被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)，對電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證，將電子數(shù)據(jù)分發(fā)到相關(guān)審計(jì)人員；審計(jì)人員建立并應(yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)分析模型，對數(shù)據(jù)本身及其相互關(guān)系進(jìn)行篩選、排查、分析、復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題和疑點(diǎn)，確定重點(diǎn)延伸審計(jì)的對象等事項(xiàng)。
四是聯(lián)機(jī)審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)分配及使用流程。該辦法規(guī)定，聯(lián)機(jī)審計(jì)項(xiàng)目組填寫《聯(lián)機(jī)審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)使用審批表》，經(jīng)分管局長批準(zhǔn)后，交至計(jì)算機(jī)股；AO系統(tǒng)管理員依據(jù)《聯(lián)機(jī)審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)使用審批表》，通過現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)管理控制臺在AO服務(wù)器上建立審計(jì)項(xiàng)目，采集轉(zhuǎn)換并分配相關(guān)電子數(shù)據(jù)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人登陸現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)控制臺進(jìn)行項(xiàng)目管理，添加項(xiàng)目人員、設(shè)置人員角色，并給項(xiàng)目人員授權(quán)電子數(shù)據(jù)；審計(jì)組成員在聯(lián)機(jī)模式下登陸AO系統(tǒng)，獲取項(xiàng)目信息，對電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證，實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)查詢分析。
五是審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中自動審計(jì)的設(shè)置流程。該辦法規(guī)定，計(jì)算機(jī)股AO系統(tǒng)管理員按照審計(jì)組提交的《審計(jì)方法資料表》,使用ASL語言編制審計(jì)方法，對審計(jì)方法進(jìn)行驗(yàn)證后，將審計(jì)方法設(shè)置為自動審計(jì)。（王廣慶）
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