近日，湖北省武漢市審計(jì)局認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，積極組織開展審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)項(xiàng)目決策、資金使用和建設(shè)成本，通過“四個(gè)梳理”厘清企業(yè)現(xiàn)狀，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
一是梳理政策法規(guī)落實(shí)情況。查看企業(yè)是否認(rèn)真落實(shí)市委市政府出臺的相關(guān)政策文件，企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全，重大決策是否遵循“三重一大”制度，通過審計(jì)核查企業(yè)各重要職能部門相關(guān)信息，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，多方求證，促進(jìn)企業(yè)建立監(jiān)管問責(zé)機(jī)制，完善內(nèi)部監(jiān)督體系，強(qiáng)化責(zé)任主體。
二是梳理資金使用管理情況。通過查看企業(yè)營業(yè)收入和融資狀況，重點(diǎn)關(guān)注大額資金來源及流向，支出事項(xiàng)是否合法合規(guī)，專項(xiàng)借款是否按照指定用途使用，堅(jiān)持底線思維，做到“管住人、看住錢、扎牢制度防火墻”，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
三是梳理企業(yè)資源配置情況。一方面清點(diǎn)企業(yè)全資子公司、控股公司及參股公司，查看企業(yè)經(jīng)營效益，以“三去一降”為主線，以清理和處置低效無效資產(chǎn)為主攻方向，減輕歷史包袱，優(yōu)化產(chǎn)能結(jié)構(gòu)；另一方面勘察企業(yè)的儲備用地、夾角地、騎線樓等國有資產(chǎn)管理現(xiàn)狀和利用計(jì)劃，督促企業(yè)對國有資產(chǎn)進(jìn)行有效管理再利用，遵循市場規(guī)律，提高企業(yè)經(jīng)營效益和運(yùn)行質(zhì)量。
四是梳理企業(yè)資金成本控制情況。關(guān)注企業(yè)的融資方式，了解企業(yè)控制資金成本的主要舉措，是否有效控制金融成本；關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)成本，一方面抽查部分超概算投資的重點(diǎn)項(xiàng)目，審查項(xiàng)目是否按概算內(nèi)容建設(shè)，有無隨意變更建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題，另一方面審查項(xiàng)目建設(shè)過程中是否存在因管理不當(dāng)造成成本增加、是否存在損失浪費(fèi)造成國有建設(shè)資金流失的問題。（駱翻平）
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