近日，山東省臨沂市審計(jì)局制定出臺(tái)審計(jì)結(jié)果文書復(fù)核審理審定規(guī)則，從審計(jì)文書辦理流程、各職能部門主要分工及責(zé)任界定等方面對(duì)審計(jì)結(jié)果文書復(fù)核審理審定工作作出具體規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)結(jié)果文書審定流程，落實(shí)責(zé)任分工，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制。
一是規(guī)范了審計(jì)結(jié)果文書的審簽程序。明確審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)整改函等8類審計(jì)文書的具體辦理流程，對(duì)文書起草、復(fù)核、審定到核稿、審閱、簽發(fā)等各環(huán)節(jié)作出詳細(xì)規(guī)定，使文書辦理流程一目了然，便于審計(jì)業(yè)務(wù)人員遵守執(zhí)行。
二是明確了各職能部門的主要責(zé)任分工。對(duì)審計(jì)文書制定過程中涉及的審計(jì)組、審計(jì)組所在科室、主管科室、法制科、經(jīng)責(zé)科及辦公室等職能部門的主要職責(zé)和分工作出具體規(guī)定，從審計(jì)實(shí)施方案編制、審計(jì)實(shí)施管理、復(fù)核審理內(nèi)容、業(yè)務(wù)會(huì)議召開、出具審計(jì)結(jié)果文書等環(huán)節(jié)入手，明確每個(gè)崗位的具體工作任務(wù)，做到分工明確、職責(zé)清晰。
三是落實(shí)了各職能部門的主體責(zé)任。對(duì)審計(jì)組、審計(jì)組所在科室、主管科室、法制科、經(jīng)責(zé)科及辦公室承擔(dān)責(zé)任的具體情形進(jìn)行逐一列明，對(duì)各職能部門在審計(jì)業(yè)務(wù)組織實(shí)施、復(fù)核、審理、核稿、審閱、簽發(fā)等過程中因故意或過失導(dǎo)致質(zhì)量事故或造成不良影響的，按情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，防控審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。（包云）
| 責(zé)任編輯：高天 |
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