近日，山東省青島市審計(jì)局加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管控，在審理環(huán)節(jié)創(chuàng)新實(shí)施四項(xiàng)新措施，厘清與業(yè)務(wù)處室的職責(zé)邊界，提高審理效率和質(zhì)量。
一是實(shí)行補(bǔ)正清單制。審理人員接收業(yè)務(wù)處室提交的審計(jì)項(xiàng)目審理資料后，首先對(duì)資料進(jìn)行梳理，然后再對(duì)報(bào)告、證據(jù)、底稿等進(jìn)行審理，對(duì)需要補(bǔ)證的資料以及落實(shí)的事項(xiàng)，一次性列出清單，反饋給審計(jì)組長(zhǎng)，并將資料退回審計(jì)組。審計(jì)組照單整改，有效保證補(bǔ)正事項(xiàng)的全面落實(shí)，進(jìn)一步厘清了與業(yè)務(wù)處室的責(zé)任邊界。
二是實(shí)行審核打分制。按照審計(jì)署、省審計(jì)廳審計(jì)質(zhì)量檢查的要求和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)完成的審理項(xiàng)目進(jìn)行打分，從審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)記錄和審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告等結(jié)論性文書、審計(jì)程序四個(gè)方面的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行打分，打分結(jié)果每季度公布一次，并將結(jié)果納入業(yè)務(wù)處室年度目標(biāo)考核，促使審計(jì)組、業(yè)務(wù)處室重視審計(jì)質(zhì)量管控的基礎(chǔ)性工作。
三是實(shí)行審理報(bào)告制。審理人員完成項(xiàng)目審理工作后，在出具審理意見(jiàn)的同時(shí)，出具項(xiàng)目審理情況報(bào)告，主要反映審計(jì)組資料補(bǔ)正情況、審理發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和審理調(diào)整意見(jiàn)等內(nèi)容，在業(yè)務(wù)會(huì)上進(jìn)行全面匯報(bào)，以便領(lǐng)導(dǎo)全面掌握審理工作情況，實(shí)現(xiàn)審理工作全程留痕、審理意見(jiàn)有據(jù)可查的目標(biāo)。
四是實(shí)行交流會(huì)商制。遇有疑難復(fù)雜問(wèn)題或與業(yè)務(wù)處室意見(jiàn)不一致時(shí)，審理處室負(fù)責(zé)人和審理人員會(huì)同業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長(zhǎng)、主審人員召開(kāi)交流會(huì)，面對(duì)面交換意見(jiàn)，重點(diǎn)就審理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定性、處理處罰意見(jiàn)及適用的法律法規(guī)依據(jù)等進(jìn)行充分討論，進(jìn)一步厘清事實(shí)，達(dá)成共識(shí)，避免因信息傳遞鏈條過(guò)長(zhǎng)而產(chǎn)生歧義和誤解，提高審計(jì)效率。(陳明娟)
責(zé)任編輯：高天
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