為落實(shí)好新修訂審計(jì)法，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)對審計(jì)整改的跟蹤檢查責(zé)任，促進(jìn)審計(jì)查出問題整改，審計(jì)署鄭州特派辦對審計(jì)整改跟蹤檢查辦法進(jìn)行修訂，壓實(shí)各部門責(zé)任，厘清審計(jì)整改檢查工作流程，持續(xù)加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度，對審計(jì)整改質(zhì)量實(shí)行“三級把關(guān)”，逐級復(fù)核銷號意見，嚴(yán)格“對賬銷號”，著力打通審計(jì)“最后一公里”，提升審計(jì)監(jiān)督成效。
修訂制度定機(jī)制，完善跟蹤檢查辦法
完善審計(jì)整改跟蹤檢查內(nèi)容和要求。新修訂審計(jì)法明確了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源離任審計(jì)的法律地位，結(jié)合該變化，鄭州辦將審計(jì)意見納入審計(jì)整改跟蹤檢查范圍。同時(shí)，完善對審計(jì)信息的跟蹤檢查要求，督促業(yè)務(wù)處根據(jù)審計(jì)署相關(guān)部門安排，協(xié)助跟蹤了解審計(jì)信息有關(guān)問題的整改落實(shí)情況。此外，細(xì)化檢查核實(shí)的重點(diǎn)內(nèi)容、具體要求和取得的證明材料等內(nèi)容。
健全審計(jì)整改跟蹤檢查工作機(jī)制。為有效推動(dòng)審計(jì)整改檢查工作，按照“誰審計(jì)、誰負(fù)責(zé)督促整改”的原則，完善工作機(jī)制，特派員負(fù)總責(zé)、審計(jì)項(xiàng)目分管辦領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)業(yè)務(wù)處具體跟蹤檢查，法規(guī)審理處定期督促，重要事項(xiàng)由特派辦審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定。
明確審計(jì)整改跟蹤檢查工作流程。從問題清單入手，明確審計(jì)整改事項(xiàng)備案、獲取整改資料、現(xiàn)場檢查核實(shí)、審核、提請銷號、復(fù)核銷號意見、持續(xù)跟蹤督促等各環(huán)節(jié)工作要求，制作審計(jì)整改檢查工作流程圖，方便操作執(zhí)行。
壓實(shí)責(zé)任促落實(shí)，保障審計(jì)整改質(zhì)量
壓實(shí)整改臺(tái)賬管理責(zé)任。對整改工作實(shí)行“一清單兩臺(tái)賬”管理，牽頭處室將審計(jì)整改事項(xiàng)逐項(xiàng)分解形成審計(jì)整改問題清單，并對審計(jì)整改問題清單實(shí)行臺(tái)賬管理，指定責(zé)任人；法規(guī)審理處對整改情況實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行“對賬銷號”。
壓實(shí)整改檢查主體責(zé)任。牽頭處室負(fù)責(zé)審計(jì)整改事項(xiàng)的跟蹤檢查工作，多個(gè)處室聯(lián)合實(shí)施的，牽頭處室經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目分管辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施審計(jì)的審計(jì)組共同開展檢查，及時(shí)跟蹤督促整改責(zé)任單位采取相應(yīng)的整改措施，對要求立行立改的問題，在規(guī)定的整改期限屆滿后一個(gè)月內(nèi)完成檢查核實(shí)。
壓實(shí)整改質(zhì)量把控責(zé)任。審計(jì)整改質(zhì)量由實(shí)施審計(jì)的審計(jì)組、牽頭處室和法規(guī)審理處三級把關(guān)。經(jīng)檢查核實(shí)已完成整改的，由實(shí)施審計(jì)的審計(jì)組提出銷號建議；牽頭處室對證明材料進(jìn)行審核后向法規(guī)審理處提出銷號意見；法規(guī)審理處復(fù)核銷號意見，與牽頭處室充分溝通，對認(rèn)可銷號意見的事項(xiàng)予以銷號。存在爭議的，由牽頭處室提請審計(jì)項(xiàng)目分管辦領(lǐng)導(dǎo)和分管法規(guī)審理工作的辦領(lǐng)導(dǎo)共同研究解決；必要時(shí)，提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。
跟蹤通報(bào)保成效，扎實(shí)開展整改檢查
逐項(xiàng)檢查、認(rèn)真核實(shí)。將審計(jì)整改跟蹤檢查作為一項(xiàng)常態(tài)化、持續(xù)性工作，整改期限屆滿后，相關(guān)責(zé)任處室按照新修訂的檢查辦法規(guī)定，逐一檢查審計(jì)整改事項(xiàng)的整改情況，核實(shí)整改結(jié)果的真實(shí)性和完整性，做到見人見事見物，在一個(gè)月內(nèi)完成檢查工作，并取得證明材料。
嚴(yán)格復(fù)核、確保質(zhì)量。將審理和審計(jì)整改復(fù)核工作貫通起來，按照審計(jì)項(xiàng)目審理工作分工，安排審理人員結(jié)合整改報(bào)告、整改臺(tái)賬和證明材料，對牽頭處室提出的銷號意見進(jìn)行復(fù)核。嚴(yán)格依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，逐條逐項(xiàng)復(fù)核審計(jì)整改情況，在是否取得證明材料、出臺(tái)的制度文件、建章立制實(shí)際成效、整改金額與證明材料是否一致、整改完成的認(rèn)定是否準(zhǔn)確等方面提出具體意見，并明確指出需要進(jìn)一步完善的具體建議，及時(shí)向牽頭處室反饋，嚴(yán)格把好審計(jì)整改質(zhì)量關(guān)。
季度跟蹤、定期通報(bào)。相關(guān)責(zé)任處室每季度跟蹤落實(shí)未銷號事項(xiàng)，將新增提請銷號事項(xiàng)及證明材料報(bào)法規(guī)審理處復(fù)核；定期通報(bào)各審計(jì)項(xiàng)目整改進(jìn)度、復(fù)核發(fā)現(xiàn)的主要問題等情況，并將審計(jì)整改納入年度考核，督促相關(guān)處室高度重視審計(jì)整改跟蹤檢查工作，嚴(yán)格審核整改資料，認(rèn)真檢查核實(shí)，防止虛假整改，推動(dòng)審計(jì)整改見行見效，提升了審計(jì)監(jiān)督效能。（梁麗佳）
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