為促進(jìn)內(nèi)審工作提質(zhì)增效，近日，江蘇省南京市審計(jì)局分別在該市各園區(qū)、開發(fā)區(qū)、行政事業(yè)單位和國有企業(yè)召開內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)交流會(huì)。審計(jì)部門為相關(guān)單位介紹審計(jì)政策和指南，各部門、單位就內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)和典型案例進(jìn)行交流。
內(nèi)審已成為全市各單位共識(shí)
自2019年5月南京市《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》實(shí)行以來，該市11個(gè)區(qū)先后出臺(tái)了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見,全市已建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)549個(gè)， 311家單位成立了審計(jì)委員會(huì)或?qū)徲?jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，有力推動(dòng)了南京內(nèi)審工作高質(zhì)量發(fā)展。
以南京新農(nóng)集團(tuán)為例，該單位出臺(tái)《新農(nóng)集團(tuán)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見》，構(gòu)建了“一部”+“直屬單位”+“基層單位”的“三級(jí)三層”內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)。近兩年，該集團(tuán)本部先后開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)政資金專項(xiàng)審計(jì)、棚改項(xiàng)目征遷安置支出專項(xiàng)審計(jì)等多種類型共21個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了一級(jí)子企業(yè)內(nèi)部審計(jì)全覆蓋。
“針對審計(jì)出的問題，我們目前已經(jīng)建立了內(nèi)審、審計(jì)、國資委等3個(gè)問題發(fā)現(xiàn)庫，并對被審計(jì)單位下發(fā)了審計(jì)問題整改銷號(hào)單。” 新農(nóng)集團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，開展內(nèi)審工作讓集團(tuán)從源頭上發(fā)現(xiàn)問題，推進(jìn)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，有效防范了法律風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)。
信息化推動(dòng)內(nèi)審工作提質(zhì)增效
南京市審計(jì)局內(nèi)審處負(fù)責(zé)人介紹，盡管全市相關(guān)單位已經(jīng)達(dá)成了“我們要內(nèi)審”的共識(shí)，但是內(nèi)審人員配備不足與新時(shí)期所要求的內(nèi)部審計(jì)全覆蓋的矛盾也亟待緩解。
為解決這一難題，今年，江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)內(nèi)部審計(jì)管理信息系統(tǒng)，通過數(shù)字化手段提升內(nèi)審質(zhì)效。“原來審計(jì)之前，審計(jì)人員要先調(diào)研，人工設(shè)定審計(jì)范圍?，F(xiàn)在系統(tǒng)依據(jù)被審計(jì)單位經(jīng)營范圍及職能，定制個(gè)性化審計(jì)實(shí)施方案，明確重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)，并逐一對照設(shè)置迎審表格，統(tǒng)一規(guī)范審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)，可以精準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋?！苯瓕幗?jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)審計(jì)局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，系統(tǒng)的一大功能就是實(shí)現(xiàn)了對迎審準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改、成果運(yùn)用全過程規(guī)范管理。
該系統(tǒng)歸集了國家、省、市、區(qū)及江寧開發(fā)區(qū)本級(jí)共5級(jí)的法律、法規(guī)、條例、地方政策及規(guī)章制度2萬余條，并根據(jù)被審計(jì)單位開展的業(yè)務(wù)職能進(jìn)行了分類?！拔覀儼l(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時(shí)，可通過歸集的條文精準(zhǔn)判定是否違反規(guī)定，規(guī)避了人為誤差?！?一位內(nèi)審工作人員談到，政策歸集后，后臺(tái)可以直接看到法律法規(guī)、定性依據(jù)、審計(jì)案例、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等內(nèi)容，規(guī)范了審計(jì)取證及法規(guī)審理，對提升審計(jì)定性準(zhǔn)確性、結(jié)果正確性幫助很大。
落實(shí)整改，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用
開展內(nèi)審工作，除了審計(jì)出問題外，更重要的是要落實(shí)整改。今年上半年，全市內(nèi)審部門審計(jì)項(xiàng)目3051個(gè)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題資金10.93億元，審計(jì)整改9.3億元，制定、完善制度426個(gè)，完善業(yè)務(wù)流程882個(gè)。
以城建集團(tuán)為例，近三年，該集團(tuán)系統(tǒng)主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、投資PPP項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)、房產(chǎn)（場地）租賃情況專項(xiàng)審計(jì)、“三重一大”決策制度建立與執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等重點(diǎn)領(lǐng)域，共開展審計(jì)項(xiàng)目78項(xiàng)，審計(jì)資金總額超1000億元，提出審計(jì)建議248條。集團(tuán)相關(guān)人士介紹，內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)了企業(yè)規(guī)范管理、完善內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)型發(fā)展。
市審計(jì)局內(nèi)審處負(fù)責(zé)人介紹，接下來還將依托信息化系統(tǒng)，將審計(jì)結(jié)果既推送至被審計(jì)對象落實(shí)整改、建章立制，又推送至各業(yè)務(wù)主管部門加強(qiáng)管理、完善內(nèi)控，建立信息共享機(jī)制，為相關(guān)部門決策提供依據(jù)，推動(dòng)審計(jì)成果的綜合運(yùn)用。（郭洪峰 穆冠霖）
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