今年上半年以來，湖北省武漢市審計局積極開展對國有資本控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)（含金融企業(yè)）資產(chǎn)負(fù)債損益審計，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的經(jīng)濟(jì)體檢作用，推動國有企業(yè)改善經(jīng)營管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、提高管理水平。
一是找準(zhǔn)癥結(jié)，“三查三看”把準(zhǔn)脈。一查國企經(jīng)營管理，看存在哪些經(jīng)營風(fēng)險。審計發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)交易項目監(jiān)控不到位，權(quán)益持有人累計超過200人，存在風(fēng)險。部分企業(yè)未經(jīng)集體決策出具授權(quán)書，土地收益存在被合作方侵占的風(fēng)險；二查國企內(nèi)部控制，看存在哪些內(nèi)控漏洞。審計發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)風(fēng)險投資業(yè)務(wù)未嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)控制度造成投資損失，內(nèi)控制度沒有對總經(jīng)理權(quán)限形成有效制約；三查國企財務(wù)管理，看有哪些不規(guī)范行為。審計發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)應(yīng)計未計固定資產(chǎn)、應(yīng)計未計收入、費用報銷審核管理不嚴(yán)格、會計處理差錯、部分資產(chǎn)權(quán)屬不清未入賬等問題。
二是開對藥方，精準(zhǔn)施策下好藥。針對經(jīng)營管理方面的問題，審計督促企業(yè)規(guī)范資本投資方向，提高風(fēng)險防范意識，加強(qiáng)投資項目經(jīng)營管理，保證國有企業(yè)資產(chǎn)穩(wěn)健運營；針對內(nèi)部控制方面的問題，審計提出增強(qiáng)內(nèi)部控制意識、建立健全內(nèi)部控制體系等建議，受到被審計單位高度重視及采納，迅速采取措施落實整改；針對財務(wù)管理方面的問題，審計以“我為群眾辦實事”的實踐活動為抓手，對被審計單位業(yè)務(wù)及財務(wù)人員存在的疑難問題進(jìn)行釋疑解惑，幫助被審計單位規(guī)范資產(chǎn)管理和會計核算，修訂完善財務(wù)費用管理辦法，確保會計信息真實性和準(zhǔn)確性。
三是定期“復(fù)診”，落實整改促銷號。該局充分利用專業(yè)平臺，將各國企資產(chǎn)負(fù)債損益項目審計報告反映的問題及其整改情況、進(jìn)度與結(jié)果逐一錄入并實施動態(tài)監(jiān)控。通過“問題清單”與“整改清單”的全面對接，建立健全臺賬登記、分類編號、持續(xù)跟蹤、反饋督促、整改銷號的閉環(huán)管理工作機(jī)制，確保審計查出問題“全改”“真改”“嚴(yán)改”。并不斷創(chuàng)新整改工作舉措，加大整改督察督辦力度，與市紀(jì)委監(jiān)委等主管部門對審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行聯(lián)合督辦，明確國企整改責(zé)任人和責(zé)任時限，定期追蹤問題整改情況，合力推動整改落實見效。（王昭）
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