6月29日，審計署發(fā)布了中國農業(yè)銀行股份有限公司、中國光大集團股份有限公司、中國人壽保險（集團）公司、中國人民保險集團股份有限公司和中國太平保險集團有限責任公司2014年度資產負債損益審計結果。圍繞有關審計情況，記者采訪了審計署金融審計司主要負責人。
1.問：請介紹2015年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：2015年，金融審計司在審計署黨組的正確領導下，牢固樹立科學審計理念，認真學習貫徹中央全會和習近平總書記系列重要講話精神，圍繞中央經濟工作會議部署和政府工作報告確定的重點內容，繼續(xù)從政府治理、市場治理和金融企業(yè)公司治理三個層面,探索和實踐金融審計服務于完善國家治理的工作思路和實現(xiàn)路徑。我們根據(jù)年度審計計劃安排，組織審計署駐地方特派員辦事處200多名審計人員對中國農業(yè)銀行股份有限公司、中國光大集團股份有限公司、中國人壽保險（集團）公司、中國人民保險集團股份有限公司和中國太平保險集團有限責任公司等5家大型金融企業(yè)進行了審計。審計中，我們繼續(xù)堅持嚴厲查處重大違法違規(guī)問題和深入揭示經濟金融領域體制機制問題的“兩手抓兩手硬”方針，有力促進了金融企業(yè)更好地落實國家宏觀調控政策，積極化解金融風險，深化金融改革，推動轉型發(fā)展，加強反腐倡廉。
2.問：2015年審計的金融企業(yè)跟以往比，戶數(shù)多、涉及面寬、范圍廣，請談談這個變化？
答：2014年《國務院關于加強審計工作的意見》曾明確要求，要對所有公共資金、國有資產、國有資源和領導干部經濟責任履行情況，實行審計監(jiān)督全覆蓋；2015年兩辦印發(fā)的《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》中“主要任務”的第一項即是“實行審計全覆蓋”。劉家義審計長也提出全國審計機關要有深度、有重點、有步驟、有成效地推進全覆蓋。為切實貫徹中央和審計署黨組要求，2015年，金融審計司結合金融審計隊伍實際狀況，注重統(tǒng)籌管理，加強資源整合力度，向金融審計監(jiān)督全覆蓋又邁出了扎實的一步。審計的5戶金融企業(yè)，類型包含銀行、金融控股集團和保險公司，區(qū)域涉及境內外，其中有的審計對象還是第一次接受國家審計，截至2015年末，金融審計5年來已對所有中管金融企業(yè)本級實現(xiàn)了審計監(jiān)督全覆蓋。
3.問：2015年金融審計中重點關注和把握的內容是什么？
答：圍繞“反腐、改革、發(fā)展”，金融審計中重點把握了以下幾個方面的內容：一是客觀反映5家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀經濟金融政策，推進深化改革、加強經營管理、促進反腐倡廉等方面的主要做法及取得的成效；二是重點關注金融企業(yè)在落實國家經濟金融政策過程中出現(xiàn)的貫徹落實不徹底、配套政策不銜接以及存在的不作為、慢作為、亂作為等問題，積極推動國家宏觀政策落地生根、開花結果；三是認真審查５家金融企業(yè)主要經營目標實現(xiàn)情況、法人治理結構和內控制度的健全性和有效性等內容，反映其在財務收支、重大決策、內部管控、廉潔從業(yè)方面存在薄弱環(huán)節(jié)和需要改進的問題；四是深入揭示企業(yè)重大經營風險隱患和違法違規(guī)問題，促進其加強內部管理和外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經營和違法犯罪。
4.問：這次審計結果如何？金融企業(yè)經營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結果表明，5家金融企業(yè)能夠認真貫徹落實國家宏觀經濟金融政策，積極推進業(yè)務轉型和結構調整，重視風險防控體系建設，運行總體穩(wěn)健。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是金融企業(yè)支持實體經濟發(fā)展的力度還有待加強。部分商業(yè)銀行呈現(xiàn)出一定的惜貸趨勢，有的還在金融服務中收取額外費用，變相加重企業(yè)融資負擔，實體經濟融資難、融資貴和融資慢的問題仍未有效解決。二是商業(yè)銀行資產質量下降。8家重點銀行2015年依然出現(xiàn)不良余額、不良率雙升的趨勢，不良率分別較年初增加0.11至0.88個百分點，資產質量潛在風險不容忽視。同時，不良資產轉讓處置的方式、對受讓對象的要求和處置工具應用上與實際發(fā)展相比還相對滯后，需要加大處置創(chuàng)新力度。三是違規(guī)經營問題還未得到較好遏制，部分領域風險管控不到位。存在向手續(xù)不完備、資本金不足、貸款申請資料不實等不符合貸款條件的企業(yè)和項目違規(guī)發(fā)放貸款，以及辦理無真實貿易背景的票據(jù)業(yè)務等問題；保險公司中部分壽險公司過度依賴無實質保險保障作用的投資型保險產品特別是高現(xiàn)金價值產品實現(xiàn)保費收入高速增長的情況較為突出，弱化了保險保障功能。四是金融企業(yè)和有關企業(yè)工作人員利用金融資源分配權力設租尋租，利用掌握的債券發(fā)行、股票交易、企業(yè)并購等內幕信息，在股票交易中牟利等重大違法違紀問題時有發(fā)生，且手法更加隱蔽；一些不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)金融進行的非法集資、地下錢莊等涉眾違法犯罪活動較為活躍。五是金融企業(yè)對中央八項規(guī)定精神要求和廉潔從業(yè)相關規(guī)定執(zhí)行的還不夠嚴格，另外，還存在會計核算不實、資產管理和財務核算工作不夠規(guī)范的問題。
5.問：從目前情況看，５家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：５家金融企業(yè)對審計反映的問題高度重視，組織開展了全面系統(tǒng)的整改工作，要求站在從嚴治黨、從嚴治企的高度對待審計問題整改，扎實細致地推進整改工作，均已按規(guī)定時限向審計署書面報告了整改情況。一是集團（總公司）層面召開專題會議，研究部署整改工作，制定了有針對性的問題整改方案，明確了整改時間表和路線圖。二是從推進完善現(xiàn)代企業(yè)治理體系入手，加強制度建設和內部管控，制定修訂完善相關規(guī)章制度，進一步嚴格決策程序、規(guī)范操作流程，提升全面風險管理水平。三是堅持問題導向，強化責任追究，嚴肅處理相關責任人，有效發(fā)揮震懾作用。
6.問：審計署在加強有關金融企業(yè)經營管理和防范金融風險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計情況，我們提出如下建議：一是金融企業(yè)要進一步貫徹落實國家宏觀經濟金融調控政策，加快企業(yè)轉型進程；監(jiān)管機構繼續(xù)引導金融企業(yè)加大支持實體經濟的力度，服務供給側結構性改革的深入實施。二是金融企業(yè)要及時深入細致地對各類業(yè)務風險進行全面排查，切實提高風險管控意識和能力；監(jiān)管機構要引導商業(yè)銀行創(chuàng)新不良資產處置工具與方式，把不良資產控制在可承受的合理范圍內，積極防控和化解金融風險，維護金融業(yè)穩(wěn)定運行。三是繼續(xù)加大金融案件治理力度，增強對金融領域違法犯罪活動的震懾力。加強對金融企業(yè)高管履職的監(jiān)管與問責，督促金融企業(yè)完善對內幕信息的管理和對關鍵崗位的監(jiān)督；深入總結非法集資、地下錢莊等涉眾違法犯罪的特點，加強對民間金融活動的監(jiān)測、研判與引導管控，防止涉眾違法犯罪活動擴散蔓延。同時，金融企業(yè)應進一步增強全員的廉潔從業(yè)意識，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神要求。
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