2015年6月28日，受國務(wù)院委托，審計署向全國人大常委會報告了2014年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，報告中專門列明了交通銀行股份有限公司、中國出口信用保險公司、國家開發(fā)銀行股份有限公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果。圍繞此次審計相關(guān)情況，記者采訪了審計署金融審計司主要負(fù)責(zé)人。
一、請介紹一下近幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：近年來，我們注重把握金融審計發(fā)展規(guī)律，以維護金融安全為中心，以促進深化改革為主線，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”，探索從政府治理、金融市場治理、金融機構(gòu)公司治理三個層面切入，不斷深化金融審計工作；在促進金融企業(yè)落實宏觀調(diào)控政策，防范化解金融風(fēng)險，推進建立安全高效穩(wěn)健的金融運行機制等方面發(fā)揮了積極作用。2014年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關(guān)特派員辦事處200多名審計人員對交通銀行股份有限公司、中國出口信用保險公司和國家開發(fā)銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬31家分支機構(gòu)、直屬企業(yè)進行了審計。
二、這次審計的重點是什么？
答：我們以“揭示風(fēng)險、規(guī)范管理、提高績效、推動改革、促進發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過審計監(jiān)督，有效促進3家金融企業(yè)更好地服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，進一步加強自身公司治理體系和經(jīng)營管理能力建設(shè)，提高市場競爭力。審計中，重點把握了以下3個方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀經(jīng)濟和金融政策，推進深化改革、加強經(jīng)營管理等方面的主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業(yè)主要經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)情況、法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性等內(nèi)容，反映其在經(jīng)營績效、風(fēng)險管控、廉潔從業(yè)方面存在薄弱環(huán)節(jié)和需要改進的問題；三是揭露企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險隱患和違法違規(guī)問題，促進其加強內(nèi)部管理和外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪。
三、這次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實國家宏觀調(diào)控和經(jīng)濟金融政策，加強對重點領(lǐng)域的信貸和金融服務(wù)支持，積極推動企業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)型和體制改革，逐步完善自身風(fēng)險防控體系，運行總體穩(wěn)健，可持續(xù)發(fā)展能力不斷提升。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是違規(guī)經(jīng)營問題未得到較好遏制，部分領(lǐng)域風(fēng)險管控不到位。存在向手續(xù)不完備、資本金不足、貸款申請資料不實等不符合貸款條件的企業(yè)和項目違規(guī)發(fā)放貸款，以及辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)等問題；鋼貿(mào)企業(yè)貸款、政府融資平臺貸款等執(zhí)行貸款“三查”制度不嚴(yán)，風(fēng)險管控不足，給銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理帶來一定壓力。二是中小企業(yè)從部分統(tǒng)貸、轉(zhuǎn)貸機構(gòu)或銀行獲取的貸款中存在提高利率、額外收費等問題，融資難、融資貴問題仍未得到有效解決。三是金融服務(wù)“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，涉外項目的市場風(fēng)險識別和管理能力還需進一步提高。四是廉潔從業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的還不夠嚴(yán)格，樓堂館所建設(shè)以及未按規(guī)定列支職工薪酬等問題仍然存在。另外，在會計核算、資產(chǎn)管理等方面也存在不夠規(guī)范的問題。
四、從目前情況看，3家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：3家金融企業(yè)對本次審計指出的問題，通過清收貸款、完善手續(xù)、調(diào)整賬務(wù)等方式，采取多種措施及時進行認(rèn)真整改。一是專門召開會議，研究部署整改工作，制定了詳細(xì)的問題整改方案，條分縷析，扎實推進。二是從制度建設(shè)和加強內(nèi)控著手，制定完善相關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格決策程序、規(guī)范操作流程，提升全面風(fēng)險管理水平。三是嚴(yán)格責(zé)任追究，嚴(yán)肅處理了相關(guān)責(zé)任人。
五、審計署在加強有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風(fēng)險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計情況，我們提出相關(guān)建議：一是加快企業(yè)轉(zhuǎn)型進程，積極適應(yīng)“新常態(tài)”，創(chuàng)新經(jīng)營方式和盈利模式；進一步加強對小微企業(yè)等薄弱領(lǐng)域和戰(zhàn)略重點領(lǐng)域的信貸支持，更好地貫徹落實國家各項宏觀調(diào)控政策。二是嚴(yán)格審貸制度，促進合規(guī)經(jīng)營，并及時對各類業(yè)務(wù)風(fēng)險進行全面排查，積極創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置工具與方式，切實提高信貸風(fēng)險管理水平。三是加強對涉外業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范和內(nèi)部管控，健全管理制度，規(guī)范審批流程，加大問責(zé)力度，有效維護境外資產(chǎn)安全。同時，金融企業(yè)管理人員應(yīng)進一步增強廉潔從業(yè)意識，嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”相關(guān)要求。
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