走進“沒有硝煙的戰(zhàn)場”——記者隨特約審計員調(diào)研交通銀行等金融審計項目
新華網(wǎng)北京６月１８日電（記者張曉松）寫字樓內(nèi)，幾張辦公桌，幾臺電腦，一些資料、報表……這就是再普通不過的金融審計現(xiàn)場。然而，平靜的表面背后，既有日益隱蔽的經(jīng)濟犯罪手段和各類潛在的金融風(fēng)險，也有與之針鋒相對的審計策略。
記者近日隨部分特約審計員赴北京、上海等地，對交通銀行、國家開發(fā)銀行等正在進行的金融審計項目開展調(diào)研，走進了一個“沒有硝煙的戰(zhàn)場”。
“經(jīng)濟下行壓力越大，越要關(guān)注金融風(fēng)險”
國際金融危機后，中央高度重視提高金融業(yè)防范風(fēng)險和應(yīng)對危機能力，并把審計作為防范和化解風(fēng)險的“利器”。這次金融審計將揭露重大違規(guī)問題和系統(tǒng)性風(fēng)險列為主要內(nèi)容。對此，特約審計員們也給予高度關(guān)注。
“經(jīng)濟下行壓力越大，越要關(guān)注金融風(fēng)險，要防止局部風(fēng)險誘發(fā)全局風(fēng)險。”特約審計員、中國人民大學(xué)中國財政金融政策研究中心主任汪昌云說。
當了解到目前國家開發(fā)銀行支持“走出去”戰(zhàn)略任務(wù)很重，業(yè)務(wù)范圍涉及１００多個國家和地區(qū)時，汪昌云指出，有限的監(jiān)管力量分散到這么寬的領(lǐng)域，風(fēng)險控制難度加大，一定要做好貸前、貸后監(jiān)管。
在位于上海浦東的交通銀行總部大樓，特約審計員們聽取了正在這里開展現(xiàn)場審計的審計署駐上海特派員辦事處副特派員黃建宇的匯報。黃建宇說，近年來交通銀行改革力度加大，創(chuàng)新型業(yè)務(wù)發(fā)展很快。
對此，特約審計員們特別指出，越是新業(yè)務(wù)、新領(lǐng)域越容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。審計人員應(yīng)密切關(guān)注新型理財產(chǎn)品、非信貸融資、跨境人民幣結(jié)算等，著力揭示其中存在的規(guī)避監(jiān)管等問題，防止局部風(fēng)險演變?yōu)橄到y(tǒng)風(fēng)險。
“風(fēng)險總是存在的，就像每個人體內(nèi)多少都有一些致癌基因，但得不得癌癥還要看自身免疫力?！碧丶s審計員、湖北省統(tǒng)計局副局長葉青指出，防范金融風(fēng)險一定要注重發(fā)揮審計服務(wù)國家治理的“免疫系統(tǒng)”功能。
“信息技術(shù)為審計‘精確制導(dǎo)’”
據(jù)審計署金融審計司司長呂勁松介紹，近年來，金融審計發(fā)揮數(shù)據(jù)集中優(yōu)勢，在防范和化解金融風(fēng)險、促進國家宏觀調(diào)控政策貫徹落實、維護財政資金安全、推動反腐倡廉等方面有效地發(fā)揮了服務(wù)國家治理的“免疫系統(tǒng)”功能。
從２００８年起，審計署先后在交通銀行等８家金融機構(gòu)建立“金融審計數(shù)據(jù)平臺”，實現(xiàn)了對上述金融機構(gòu)經(jīng)營狀況的實時監(jiān)督，通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)多起重大案件線索。
２０１１年，審計署對郵儲銀行進行審計。通過對浩如煙海的財務(wù)數(shù)據(jù)認真分析比對，審計人員發(fā)現(xiàn)三家中介公司在幫助多家政府融資平臺公司取得郵儲銀行數(shù)十億元專項融資過程中得到了上億元“顧問費”。審計人員據(jù)此初步判斷，可能存在向銀行內(nèi)部人員的利益輸送，并順藤摸瓜最終查出了郵儲銀行原行長陶禮明腐敗大案。
“這次金融審計仍以數(shù)據(jù)分析為統(tǒng)領(lǐng)。”國家開發(fā)銀行總行審計組副組長楊衛(wèi)東說，他們抽調(diào)精兵強將對總行數(shù)據(jù)集中進行分析比對，發(fā)現(xiàn)線索后再移交總行下屬分支機構(gòu)審計組進行延伸審計、重點突破，從而實現(xiàn)了上下聯(lián)動、精確查證。
全國人大財經(jīng)委委員歐陽昌瓊已連續(xù)擔(dān)任了兩屆特約審計員，并參與了汶川地震災(zāi)后重建等審計項目調(diào)研。與以往接觸到的投資審計相比，這次金融審計運用的“大數(shù)據(jù)分析”給他留下深刻印象：“信息技術(shù)貫穿審計全過程，基本實現(xiàn)無紙化，為發(fā)現(xiàn)重大案件線索提供了‘精確制導(dǎo)’。”
“這使事中審計與事后審計相結(jié)合成為可能?！睔W陽昌瓊認為，通過日常數(shù)據(jù)監(jiān)控分析，可以及時發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)異常經(jīng)營狀況，果斷采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險化解于萌芽狀態(tài)。
“發(fā)揮特約審計員參謀咨詢、橋梁紐帶、民主監(jiān)督作用”
據(jù)審計署辦公廳副主任丁德明介紹，審計署自１９９１年建立特約審計員制度以來，先后聘請了４屆共４７位特約審計員。這次調(diào)研是去年１０月第四屆特約審計員受聘以來首次開展的調(diào)研活動。
“這次調(diào)研成果很多，完全可以形成一個調(diào)研報告，從特約審計員的視角關(guān)注金融領(lǐng)域存在的風(fēng)險隱患，提出建設(shè)性意見?！碧丶s審計員、國務(wù)院發(fā)展研究中心資源與環(huán)境政策研究所副所長谷樹忠建議，今后每次調(diào)研都應(yīng)形成調(diào)研報告，充分利用特約審計員這個渠道將審計成果反映到?jīng)Q策層面。
特約審計員的關(guān)注點不僅在被審計部門，也包括審計部門。
特約審計員孟安明建議，審計人員在審計過程中除了查賬本、看數(shù)據(jù)，還要與被審計單位的干部群眾接觸，積極接受群眾舉報，從中發(fā)現(xiàn)案件線索。
特約審計員歐陽昌瓊說，當前改革進入攻堅階段，一些改革措施出現(xiàn)“落地難”。要加強對審計結(jié)果的分析運用，圍繞進一步完善體制機制提出合理化建議，以審計“倒逼”改革，防止屢審屢犯。
特約審計員張彤說，審計工作具有一定特殊性，審計人員受到雙重考驗：一方面，要面對各種利益的誘惑；另一方面，長期在外出差，工作十分辛苦。因此，對于審計人員，既要加強廉政教育，也要在工作和生活上倍加關(guān)心。
“今后我們要多開展這類活動，充分發(fā)揮特約審計員的參謀咨詢、橋梁紐帶、民主監(jiān)督作用。”丁德明說。
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