審計署有關部門負責人就中國工商銀行和中信集團審計情況答記者問
6月1日，審計署發(fā)布了中國工商銀行2010年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果和中國中信集團公司2010年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果。圍繞有關審計情況，記者采訪了審計署金融審計司司長呂勁松。
問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：近年來，我們順應金融領域發(fā)展變化新形勢新要求，緊緊圍繞中央重大方針政策，緊扣維護國家金融安全這一主題，不斷深化金融審計工作，注重揭示國有及國有控股金融企業(yè)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風險隱患，及時提出完善金融管理體制機制方面的審計建議，有效發(fā)揮審計在防范金融風險、加強金融監(jiān)管以及促進金融市場平穩(wěn)健康運行等方面的重要作用。2011年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關特派員辦事處200多名審計人員對中國工商銀行、中國中信集團公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機構、企業(yè)單位進行了審計。
問：這次審計的重點是什么？
答：我們以“揭示風險，維護安全，推動創(chuàng)新，促進發(fā)展”為工作目標，通過審計監(jiān)督，有效促進2家金融企業(yè)依法經(jīng)營，加強管理，提高效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強經(jīng)營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動以及金融業(yè)務創(chuàng)新等方面存在的突出風險，促進金融機構調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構，提升金融服務質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式服務；三是揭露有關金融企業(yè)重大違法違規(guī)問題，促進金融機構提高全面風險管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。
問：這次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實際情況制定年度信貸投放和結(jié)構調(diào)整計劃，不斷加大金融服務實體經(jīng)濟的力度。同時，不斷完善經(jīng)營決策機制和風險管控措施，資產(chǎn)質(zhì)量進一步提高，企業(yè)整體實力和綜合競爭力穩(wěn)步提升，抗風險能力進一步增強，在抵御國際金融危機沖擊、促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面發(fā)揮了重要作用。
但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務問題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機構發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務等；二是部分所屬企業(yè)存在會計核算不實、財務管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財務報表、虛增經(jīng)營利潤以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類反映不準確不及時。
問：從目前情況看，2家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：2家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實有效措施，認真做好整改工作，已取得明顯成效。一是成立專門工作組，及時部署落實整改措施。截至2012年3月底，中國工商銀行、中信集團公司對審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%。二是完善相關規(guī)章制度，健全內(nèi)控管理長效機制。針對審計發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2家金融企業(yè)從制度建設和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進一步完善了各項管理工作。三是嚴格問責，嚴肅處理有關責任人。中信集團公司對下屬單位賬外資金等違反財經(jīng)法紀問題的相關責任人共計190人次作出了嚴肅處理。
問：審計部門在加強有關金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計情況，我們提出了3個方面的建議：一是有關金融企業(yè)要進一步加強信貸管理工作，嚴把授信審查關，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經(jīng)濟；二是要嚴格遵守財經(jīng)紀律，加大對所屬企業(yè)財務管理力度，強化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會計信息真實完整；三是強化各項內(nèi)部控制建設，建立有效全面風險管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對所屬分支機構管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認定中的弄虛作假行為，進一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實性水平。
問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：近年來，我們順應金融領域發(fā)展變化新形勢新要求，緊緊圍繞中央重大方針政策，緊扣維護國家金融安全這一主題，不斷深化金融審計工作，注重揭示國有及國有控股金融企業(yè)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風險隱患，及時提出完善金融管理體制機制方面的審計建議，有效發(fā)揮審計在防范金融風險、加強金融監(jiān)管以及促進金融市場平穩(wěn)健康運行等方面的重要作用。2011年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關特派員辦事處200多名審計人員對中國工商銀行、中國中信集團公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機構、企業(yè)單位進行了審計。
問：這次審計的重點是什么？
答：我們以“揭示風險，維護安全，推動創(chuàng)新，促進發(fā)展”為工作目標，通過審計監(jiān)督，有效促進2家金融企業(yè)依法經(jīng)營，加強管理，提高效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強經(jīng)營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動以及金融業(yè)務創(chuàng)新等方面存在的突出風險，促進金融機構調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構，提升金融服務質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式服務；三是揭露有關金融企業(yè)重大違法違規(guī)問題，促進金融機構提高全面風險管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。
問：這次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實際情況制定年度信貸投放和結(jié)構調(diào)整計劃，不斷加大金融服務實體經(jīng)濟的力度。同時，不斷完善經(jīng)營決策機制和風險管控措施，資產(chǎn)質(zhì)量進一步提高，企業(yè)整體實力和綜合競爭力穩(wěn)步提升，抗風險能力進一步增強，在抵御國際金融危機沖擊、促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面發(fā)揮了重要作用。
但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務問題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機構發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務等；二是部分所屬企業(yè)存在會計核算不實、財務管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財務報表、虛增經(jīng)營利潤以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類反映不準確不及時。
問：從目前情況看，2家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：2家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實有效措施，認真做好整改工作，已取得明顯成效。一是成立專門工作組，及時部署落實整改措施。截至2012年3月底，中國工商銀行、中信集團公司對審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%。二是完善相關規(guī)章制度，健全內(nèi)控管理長效機制。針對審計發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2家金融企業(yè)從制度建設和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進一步完善了各項管理工作。三是嚴格問責，嚴肅處理有關責任人。中信集團公司對下屬單位賬外資金等違反財經(jīng)法紀問題的相關責任人共計190人次作出了嚴肅處理。
問：審計部門在加強有關金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計情況，我們提出了3個方面的建議：一是有關金融企業(yè)要進一步加強信貸管理工作，嚴把授信審查關，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經(jīng)濟；二是要嚴格遵守財經(jīng)紀律，加大對所屬企業(yè)財務管理力度，強化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會計信息真實完整；三是強化各項內(nèi)部控制建設，建立有效全面風險管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對所屬分支機構管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認定中的弄虛作假行為，進一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實性水平。
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