山東審計(jì)機(jī)關(guān)十一運(yùn)會(huì)場(chǎng)館跟蹤審計(jì)成效顯著
第十一屆全國運(yùn)動(dòng)會(huì)將于今年10月在山東省舉行，是北京奧運(yùn)會(huì)后我國舉辦的首次全國體育盛會(huì)。目前，山東省新建的44個(gè)和改造的85個(gè)全運(yùn)場(chǎng)館已全部順利建成。自2007年起，山東審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)十一運(yùn)會(huì)場(chǎng)館建設(shè)項(xiàng)目已連續(xù)3年進(jìn)行跟蹤審計(jì)，取得了豐碩成果。
2007年5月在十一運(yùn)會(huì)組委會(huì)出臺(tái)《場(chǎng)館設(shè)施建設(shè)總體方案》的同時(shí)，跟蹤審計(jì)即同步啟動(dòng)。在山東省審計(jì)廳的統(tǒng)一組織下，13個(gè)市審計(jì)局對(duì)各賽區(qū)的場(chǎng)館項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，省審計(jì)廳直接對(duì)山東省財(cái)政投資的省建場(chǎng)館進(jìn)行跟蹤審計(jì)。此項(xiàng)審計(jì)學(xué)習(xí)借鑒了北京奧運(yùn)場(chǎng)館跟蹤審計(jì)的先進(jìn)做法，在項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段就及時(shí)跟進(jìn)，同步監(jiān)督投資管理、建設(shè)管理各個(gè)環(huán)節(jié)以及建設(shè)資金籌集、使用的真實(shí)、合法和績(jī)效，直至項(xiàng)目竣工決算結(jié)束。緊緊抓住“兩條主線”，以建設(shè)程序?yàn)橹骶€，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)程序、合同管理、變更簽證、材料采購管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查力度；以資金流向?yàn)橹骶€，重點(diǎn)把住大額資金支出、工程進(jìn)度款撥付、工程結(jié)算、竣工決算等重要關(guān)口。
針對(duì)場(chǎng)館項(xiàng)目工期緊、任務(wù)重的特點(diǎn)，各審計(jì)組努力改進(jìn)跟蹤審計(jì)的方式方法，在現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立了駐地審計(jì)辦公室，審計(jì)人員克服困難，長(zhǎng)駐工地，堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)辦理審計(jì)事項(xiàng)，簡(jiǎn)化工作手續(xù)，縮短經(jīng)濟(jì)簽證、工程進(jìn)度款等審核工作的時(shí)限，努力提高工作效能，確保不因?qū)徲?jì)影響工程進(jìn)度。
截至今年5月底，全省已投入158名審計(jì)人員、47000多個(gè)工作日，參加工程會(huì)議2957次，召開審計(jì)專題會(huì)議683次，出具審計(jì)報(bào)告和審核書345份、跟蹤審計(jì)意見單284份。據(jù)初步測(cè)算，通過審計(jì)已累計(jì)節(jié)約投資30055萬元。截至目前主要審計(jì)7個(gè)方面內(nèi)容：一是加強(qiáng)招投標(biāo)和合同草案審計(jì)。在部分招標(biāo)文件發(fā)布、合同簽訂之前，審閱有關(guān)條款、清單和招標(biāo)限價(jià)等，以減少因失誤、錯(cuò)漏等原因引發(fā)的招標(biāo)和合同風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上加強(qiáng)投資造價(jià)控制。二是探索設(shè)計(jì)方案和變更的經(jīng)濟(jì)性審計(jì)。試行了設(shè)計(jì)變更備案和經(jīng)濟(jì)評(píng)審制度，通過對(duì)設(shè)計(jì)及變更事項(xiàng)的優(yōu)化和預(yù)算控制，已節(jié)約投資3138萬元。三是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)，嚴(yán)格工程簽證審計(jì)。為減少承包單位通過虛假不實(shí)簽證謀取不正當(dāng)利益，審計(jì)人員加大簽證抽審力度，特別是加強(qiáng)了對(duì)原始地形地貌、隱蔽工程和重點(diǎn)部位的現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)。已審核簽證2543份，拒簽271份，經(jīng)測(cè)算減少造價(jià)約3116萬元。四是開展材料設(shè)備價(jià)格認(rèn)證審計(jì)。既幫助業(yè)主完善材料設(shè)備采購和管理制度，又加大了對(duì)材料設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)抽查和價(jià)格審計(jì)力度，特別是對(duì)發(fā)生變更調(diào)價(jià)的予以重點(diǎn)審核，對(duì)招標(biāo)未確定的暫定價(jià)格材料進(jìn)行重點(diǎn)詢價(jià)。已幫助業(yè)主進(jìn)行材料詢價(jià)、定價(jià)1187批次，節(jié)約資金13877萬元。五是嚴(yán)格控制工程付款進(jìn)度。審計(jì)定期對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行審查或復(fù)核，以防止超付工程款，使建設(shè)資金依據(jù)合同和工程實(shí)際進(jìn)度合理撥付。已審核工程進(jìn)度款1222期次，累計(jì)減緩撥付工程進(jìn)度款15.47億元。六是把好工程結(jié)算審計(jì)關(guān)。截至5月底已審結(jié)承包單位提報(bào)的工程結(jié)算值93500萬元，凈審減9924萬元,平均審減率10.6%。七是加強(qiáng)對(duì)參建單位履約履職情況的監(jiān)督。審計(jì)將施工、監(jiān)理、咨詢等單位履行合同和法定職責(zé)特別是質(zhì)量管理職責(zé)的情況作為一項(xiàng)重要的監(jiān)督內(nèi)容，對(duì)存在問題的單位，建議業(yè)主依據(jù)招投標(biāo)文件和合同的有關(guān)條款進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。
山東審計(jì)機(jī)關(guān)這次跟蹤審計(jì)還顯現(xiàn)出兩個(gè)特點(diǎn)：一是積極發(fā)揮跟蹤審計(jì)的預(yù)防功能，提高審計(jì)處理的時(shí)效性。通過《跟蹤審計(jì)意見單》等形式，向建設(shè)單位及時(shí)通報(bào)苗頭性、傾向性問題，起到預(yù)警作用。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)和管理不規(guī)范問題，采取跟蹤問詢的方式，積極督促和幫助建設(shè)單位盡快解決，收到了明顯成效。十一運(yùn)會(huì)組委會(huì)場(chǎng)館建設(shè)部制發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)場(chǎng)館建設(shè)督導(dǎo)工作的通知》，派出督導(dǎo)組赴各賽區(qū)督促問題整改。省體育局對(duì)省建場(chǎng)館的19條審計(jì)意見逐條制訂整改措施，已全部落實(shí)。濟(jì)南市政府專題調(diào)度了審計(jì)整改情況，市建委根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)6個(gè)違規(guī)單位做出了限期整改、暫停政府項(xiàng)目投標(biāo)資格、清出濟(jì)南建筑市場(chǎng)和依法取締等處理決定。
二是積極發(fā)揮跟蹤審計(jì)的建設(shè)性作用，共幫助業(yè)主建立健全管理制度66項(xiàng)，提出合理化建議291條，已被采納206條。不僅關(guān)注場(chǎng)館投資建設(shè)過程的效益，還前瞻性地關(guān)注了后續(xù)工作和賽后運(yùn)營效果，向省政府提交了《加快十一運(yùn)會(huì)場(chǎng)館項(xiàng)目驗(yàn)收工作》、《加緊研究安排十一運(yùn)會(huì)場(chǎng)館賽后利用與運(yùn)營事宜》等審計(jì)專報(bào)，所提審計(jì)建議得到及時(shí)落實(shí)，有效促進(jìn)了場(chǎng)館建設(shè)總體管理績(jī)效的提高。省政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的跟蹤審計(jì)工作給予了充分肯定，姜大明省長(zhǎng)、黃勝副省長(zhǎng)先后8次批示跟蹤審計(jì)報(bào)告及有關(guān)信息，黃勝副省長(zhǎng)稱贊山東審計(jì)機(jī)關(guān)“為圓滿完成十一運(yùn)會(huì)場(chǎng)館建設(shè)任務(wù)做了大量工作，做出了積極貢獻(xiàn)”。（張新宇）
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