審計署審計長 侯凱
委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：
受國務(wù)院委托，我向全國人大常委會報告2019年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
黨中央、國務(wù)院高度重視審計查出問題的整改工作。習(xí)近平總書記多次作出重要指示批示，強調(diào)要加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改的跟蹤推進，以有力有效的審計整改促進完善制度、提高制度執(zhí)行力。李克強總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議專題研究部署整改工作，要求對照查出的問題逐項整改，并完善制度機制。按照黨中央、國務(wù)院的部署要求，審計署向186個中央部門、單位和省[* 本報告對省級行政區(qū)統(tǒng)稱為省，地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。]*級人民政府印發(fā)整改通知和問題清單，結(jié)合審計項目實施，對整改情況進行跟蹤督促檢查。
一、整改工作的部署推進情況
各地區(qū)各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，把扎實抓好審計查出問題整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，認真執(zhí)行十三屆全國人大常委會第十九次會議有關(guān)審議意見，全面落實全國人大財經(jīng)委審查意見，推動整改工作取得明顯成效。
（一）認真落實整改責(zé)任。有關(guān)部門單位和地方將整改作為重大政治任務(wù)抓緊抓好，主要負責(zé)同志切實承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任，及時傳達學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記重要指示批示精神和國務(wù)院常務(wù)會議要求，研究部署整改工作。很多地方和部門成立領(lǐng)導(dǎo)小組、召開專門會議、制定整改方案、建立整改臺賬，逐項分解整改任務(wù)，層層壓實整改責(zé)任。有關(guān)主管部門認真履行行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，指導(dǎo)開展本領(lǐng)域整改工作，部署行業(yè)性專項整治，并完善部門間整改協(xié)調(diào)機制，形成合力。如住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、發(fā)展改革委、財政部、人民銀行等部門組成聯(lián)合調(diào)研組，赴各地督導(dǎo)保障性安居工程問題的整改工作；自然科學(xué)基金委召集30多家單位召開座談會，在大量數(shù)據(jù)分析和調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定專項整改方案。
（二）采取有效措施提升整改效果。國務(wù)院將審計查出問題整改情況作為第七次大督查的重要內(nèi)容，14個督查組對14個省350個典型問題的整改情況進行實地督查。很多部門單位和地方也將整改納入督查督辦范圍，形成政府督查機構(gòu)、審計機關(guān)、主管部門等協(xié)同推進整改的工作格局。一些部門和地方把整改工作與鞏固拓展“不忘初心、牢記使命”主題教育成果、創(chuàng)建“讓黨中央放心、讓人民群眾滿意的模范機關(guān)”等重要工作一體推進，主動創(chuàng)新整改方式，提升整改效果，通過對賬銷號、整改“回頭看”、制發(fā)提示提醒清單等，將整改任務(wù)逐項落實到具體單位；有的將整改結(jié)果納入部門績效考核，形成倒逼整改機制；有的設(shè)立整改聯(lián)席會議辦公室，每月向有關(guān)單位通報整改動態(tài)。
（三）著力構(gòu)建相關(guān)長效機制。有關(guān)部門單位和地方堅持“治已病、防未病”，將具體問題整改與完善制度相結(jié)合，努力做到標本兼治、從源頭上強化治理。如5個省結(jié)合整改工作，出臺或完善深化行政審批制度改革、加強公共租賃住房管理、加快預(yù)算資金支出等方面的制度；自然資源部針對近年審計等指出的問題，印發(fā)關(guān)于堅持問題導(dǎo)向強化財會監(jiān)督的通知。有的地方還制定了審計整改責(zé)任追究辦法、提升整改結(jié)果運用的意見等制度，并將審計與巡視巡察、紀檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督貫通起來，切實提高整改結(jié)果利用的制度化、規(guī)范化水平，健全完善審計查出問題整改工作機制。
二、審計查出問題的整改情況
截至2020年10月底，對《國務(wù)院關(guān)于2019年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的問題，有關(guān)部門單位和地方采取上繳國庫、退還稅費、統(tǒng)籌使用或加快撥付進度、調(diào)整投資計劃和賬目等方式，整改問題金額2118.08億元；制定完善相關(guān)規(guī)章制度2350項，追責(zé)問責(zé)705人。
（一）中央財政管理審計查出問題的整改情況。財政部、發(fā)展改革委等部門通過清理收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、加快資金使用進度等整改438.09億元，完善政府投資基金、專項資金管理辦法等制度56項。
1．關(guān)于財政支出效率還不夠高的問題。
一是預(yù)算編制不夠細化和精準問題。對中央本級支出預(yù)算年初未落實到單位問題，財政部將2020年中央本級代編預(yù)算規(guī)模同比壓減37.3%，動用代編預(yù)算事項均按程序報批，具備條件的及時辦理撥付。對專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算年初未分配到具體地區(qū)問題，已將涉及的服務(wù)業(yè)發(fā)展專項2020年部分預(yù)算預(yù)計數(shù)明確到具體地區(qū)。對國有資本經(jīng)營預(yù)算年初未落實到具體項目問題，財政部督促預(yù)算編制部門每年9月底前完成預(yù)算編報，除據(jù)實結(jié)算、按要求預(yù)留和向政府投資基金注資等支出外，2020年預(yù)算全部細化到企業(yè)。對向中央部門有結(jié)轉(zhuǎn)資金的項目繼續(xù)安排預(yù)算問題，財政部調(diào)減了相關(guān)項目預(yù)算，收回部分項目的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，進一步加強對部門預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)督。
二是資金分配使用中存在滯撥閑置等問題。對預(yù)算下達晚問題，財政部在批復(fù)2020年部門預(yù)算時明確，執(zhí)行中一般不再追加，確需調(diào)劑的，要求部門限期提出申請并確保項目可實施。對未用的住房租賃市場補助，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部建立試點城市月報制度，會同財政部進行專項督導(dǎo)，加快資金撥付；各地通過獎補、注資等，將補助資金落實到具體項目，至10月底已安排使用84.98億元。對資金使用效率低問題，有關(guān)地方加快預(yù)算執(zhí)行、招標采購等進度，已統(tǒng)籌使用38.87億元；7個知識產(chǎn)權(quán)運營服務(wù)體系建設(shè)重點城市通過加快項目申報、建設(shè)實施等，已使用中央補助3.88億元；11個省有關(guān)部門督促加快電子商務(wù)進農(nóng)村示范縣項目建設(shè)進度，已使用中央補助5.59億元。對項目準備不充分問題，未及時開工的68個項目中，有67個已開工、1個調(diào)整投資計劃；資金支付進度滯后的141個項目中，16.14億元（占已完成中央財政投資額的71.5%）已支付給施工方等；52個進度滯后的重大水利工程項目中，有18個通過加快項目審批、積極籌措資金、推進項目建設(shè)等整改，其中部分項目已具備灌溉、防洪等功能。
三是資金下達撥付耗時較長問題。對預(yù)算未在規(guī)定時間內(nèi)下達問題，財政部研究將轉(zhuǎn)移支付下達不及時問題納入其內(nèi)控考核，并督促有關(guān)部門盡早提出資金分配建議，至10月底2020年轉(zhuǎn)移支付預(yù)算和投資計劃已分別下達97.1%、98%。對發(fā)展改革委下達投資計劃到財政部下達預(yù)算用時較長問題，兩部門加強溝通銜接，做好項目庫儲備和前期工作，優(yōu)化代編預(yù)算等下達流程，加快預(yù)算下達文件辦理進度。對省級財政分解下達用時長問題，17個省通過將轉(zhuǎn)移支付下達時間作為考核預(yù)算執(zhí)行進度指標等，規(guī)范資金分解下達工作。對項目從立項獲批到施工許可耗時長問題，各省對審批時間過長項目進行梳理，著力提升審批效率。如山東省將工程項目全流程審批時間壓縮到100個工作日、簡易低風(fēng)險項目不超過20個工作日。
2．關(guān)于有些財政基礎(chǔ)性工作還不夠扎實的問題。
一是基本支出定員定額管理有待完善問題。對納入定員定額管理范圍比例較低問題，財政部進一步完善定額標準，2020年將海關(guān)系統(tǒng)等納入管理范圍。對在項目預(yù)算中編報基本支出問題，已按程序辦理預(yù)算調(diào)劑。
二是預(yù)算績效管理精細化程度還需提高問題。對績效指標設(shè)定問題，有關(guān)部門進一步明確了編制要求，提高績效目標的規(guī)范性和科學(xué)性，完善績效評價管理體系，嚴把自評標準、提高自評質(zhì)量。對國有資本經(jīng)營預(yù)算績效目標問題，國資委印發(fā)自評工作通知，完善相關(guān)績效指標體系，有關(guān)中央企業(yè)10月底前按要求報送了2018、2019年度績效自評報告和自評表。對信息公開不夠問題，財政部2020年將25個重點項目績效評價報告提交全國人大常委會參閱，其中10個隨部門決算向社會公開，比上年增長42.9%；組織中央部門公開了109個一級項目的績效目標和351個項目的績效自評結(jié)果，分別比上年增長211%、49.3%。
三是國有資本經(jīng)營預(yù)算具體分配使用不夠規(guī)范問題。3戶中央企業(yè)已將3.15億元轉(zhuǎn)增實收資本。
3．關(guān)于轉(zhuǎn)移支付改革還未完全到位的問題。
一是歸類標準不一問題。財政部擬將共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付從一般性轉(zhuǎn)移支付中剝離，單獨列為一類管理；進一步規(guī)范和加強2項區(qū)域性財力性補助的預(yù)算管理。
二是分配管理不夠規(guī)范問題。財政部會同有關(guān)部門制定出臺2項專項轉(zhuǎn)移支付的管理辦法，另1項正在修訂。發(fā)展改革委已提出完善2個投資專項切塊標準的初步方案，將結(jié)合相關(guān)規(guī)劃等修訂完善管理辦法；廢止了另1個投資專項的管理辦法，將按照相關(guān)規(guī)定安排投資補助。對國庫集中支付管理不到位問題，10個省的財政部門強化對市縣轉(zhuǎn)移支付資金使用的跟蹤督促和監(jiān)管，9.84億元已收回國庫或按進度支出。
三是預(yù)算安排存在重復(fù)問題。財政部、發(fā)展改革委等部門加強溝通銜接和項目審核，進一步加強專項資金與投資計劃的統(tǒng)籌，督促地方強化資金和項目管理，避免重復(fù)申請財政資金。向1個老舊小區(qū)改造項目重復(fù)安排的財政資金已被調(diào)劑用于其他改造項目。
（二）中央部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。有關(guān)中央部門和所屬單位已整改88.13億元，制定或完善制度97項，處理處分23人。
1．關(guān)于落實過“緊日子”要求不夠到位的問題。有關(guān)部門和單位已整改39.7億元（占98.1%）。其中：對虛列或超范圍支出、會議開支不規(guī)范等問題，7個部門和14家所屬單位已上繳國庫、歸還原渠道等5331.1萬元，進一步完善相關(guān)管理制度，加強支出審核，嚴格執(zhí)行因公出國（境）規(guī)定；對公務(wù)用車超編制或使用不合規(guī)等問題，1個部門和10家所屬單位修訂完善制度3項，建立公務(wù)用車管理臺賬，嚴格使用審批，退回車輛2輛。對違規(guī)收費、違規(guī)理財、賬外核算等問題，1個部門取消違規(guī)收費，2個部門和7家所屬單位收回理財資金或調(diào)整賬目6.25億元。
2．關(guān)于項目支出“花舊補新”或往來賬款長期未清理的問題。對項目連年結(jié)轉(zhuǎn)、連年申請預(yù)算問題，有關(guān)部門和單位進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準確性，加強預(yù)算執(zhí)行進度管理、控制結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，4個部門共上繳結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金3363.93萬元。對往來賬款長期未清理問題，有關(guān)部門和單位認真梳理核實相關(guān)款項、制定清理計劃，22個部門和26家所屬單位已收回欠款、調(diào)整賬目或歸還原渠道等7.67億元，另有6005.98萬元待財政部批準清查結(jié)果后予以核銷。對未及時辦理竣工決算等問題，有關(guān)部門和單位將進一步加強項目前期論證、提高預(yù)算編制的準確性，加大力度推進項目建設(shè)，6個部門和7家所屬單位已統(tǒng)籌使用或上繳財政1.2億元。
3．關(guān)于資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。對資產(chǎn)底數(shù)不清問題，有關(guān)部門和單位積極組織資產(chǎn)清查，18個部門和11家所屬單位確認資產(chǎn)或調(diào)整賬實差異等15.1億元，8個部門和4家所屬單位已按規(guī)定計提折舊等。對違規(guī)出租、資產(chǎn)處置等問題，2個部門和44家所屬單位進一步完善資產(chǎn)出租出借程序、補辦報批等手續(xù)，2個部門和3家所屬單位已收回違規(guī)出租資產(chǎn)或盤活使用閑置資產(chǎn)等，1個部門和5家所屬單位將出租、處置收入1341.61萬元上繳財政。
4．關(guān)于部門信息系統(tǒng)建設(shè)績效有待加強的問題。對統(tǒng)籌規(guī)劃不夠或整合共享不充分等問題，2個部門加強建設(shè)統(tǒng)籌、推進系統(tǒng)共享，建立網(wǎng)絡(luò)安全信息通報機制、印發(fā)信息化三年重點工作規(guī)劃等，定期開展網(wǎng)絡(luò)安全檢查，整合現(xiàn)有部本級預(yù)算管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)。對應(yīng)用頻率較低問題，2個部門加強需求調(diào)研、強化頂層設(shè)計、優(yōu)化系統(tǒng)功能，6個信息系統(tǒng)均已完成整改。對信息系統(tǒng)管理不到位問題，相關(guān)部門通過停用、整合等方式加強信息系統(tǒng)管理。
（三）重點民生資金和項目審計查出問題的整改情況。
1．關(guān)于基本養(yǎng)老保險基金審計方面的問題。有關(guān)地方已整改6.04億元，完善制度16項。對8個省仍實行市縣統(tǒng)籌問題，人力資源社會保障部推動各地提高統(tǒng)籌層次，強化監(jiān)管力度，6個省已實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，另2個省將于2020年底前完成。對部分人員未參保問題，人力資源社會保障部、財政部、衛(wèi)生健康委、扶貧辦等主管部門加強溝通協(xié)作，推動各地做好醫(yī)護人員、低保和特困人員、公益性崗位安置的就業(yè)困難人員以及被征地農(nóng)民等的參保登記工作，12個省排查10.72萬人參保情況，并督促完成參保。對向不符合條件的人員發(fā)放養(yǎng)老金問題，13個省加強數(shù)據(jù)共享、建立信息比對機制，已收回清退、排查停發(fā)養(yǎng)老金4709.3萬元、涉及1526人。對未及時辦理個人賬戶資金轉(zhuǎn)移、清退問題，10個省經(jīng)辦機構(gòu)加強信息化建設(shè)和提醒提示服務(wù)，已為8.18萬人辦理個人賬戶轉(zhuǎn)移、清退或信息清理工作，涉及5.57億元。
2．關(guān)于醫(yī)療保險基金審計方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改23.96億元，完善制度27項。對參?？己斯芾磉€不完善的問題，醫(yī)保局等3部門出臺《關(guān)于加強和改進基本醫(yī)療保險參保工作的指導(dǎo)意見》（醫(yī)保發(fā)〔2020〕33號），對提高參保質(zhì)量、優(yōu)化參保繳費服務(wù)、提升信息化管理水平等方面作出明確規(guī)定。對多報參保人數(shù)和多獲補助問題，中央財政已通過扣減有關(guān)省份補助等整改22.82億元、處理處分72人，其中四川省開展了為期2個月的排查整治，建成重復(fù)參保核查系統(tǒng)，完善參保管理措施。對欺詐騙保等問題，各地已追回或扣繳基金1.14億元、問責(zé)處理81人，并加強制度建設(shè)。
3．關(guān)于保障性安居工程審計方面的問題。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部、發(fā)展改革委等部門建立聯(lián)合工作機制，加強實地督導(dǎo)，各地已整改386.78億元，完善政策58項。一是稅費優(yōu)惠方面的問題。62個市縣退還150個項目的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、城鎮(zhèn)土地使用稅等3.21億元，另17個項目已制定退還方案，正按程序辦理；23家金融機構(gòu)和融資平臺公司退還、抵減咨詢服務(wù)費、管理費等2.41億元，有關(guān)地方進一步規(guī)范了轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)對保障性住房融資的收費行為。二是保障落實方面的問題。205個市縣取消了1.18萬戶不符合條件家庭的住房保障待遇或調(diào)整保障標準，清退住房6430套、追回補貼561.75萬元；15個市縣完善棚戶區(qū)改造相關(guān)政策，剔除不符合棚改條件的項目和住房。47個市縣長期未建成的安置住房有3.03萬套已基本建成；25個市縣加快辦理竣工驗收、出臺分配方案等，1.72萬套住房已可投用，還有1.05萬套已分配到戶。三是資金使用方面的問題。有關(guān)地區(qū)加快項目建設(shè)進度，及時撥付使用或上繳結(jié)余資金，已統(tǒng)籌盤活381.1億元。
4．關(guān)于住房公積金審計方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改306.13億元，健全制度規(guī)范241項。一是公積金提取及貸款發(fā)放條件要求不一的問題。13個省根據(jù)《住房公積金管理條例》，調(diào)整了當(dāng)?shù)氐奶崛『唾J款政策，并逐步規(guī)范大病醫(yī)療、特困救助等提取業(yè)務(wù)，涉及公積金和貸款305.79億元；12個省的21個市通過規(guī)范業(yè)務(wù)管理、將違規(guī)繳存人列入黑名單、提請司法機關(guān)協(xié)助等，追回公積金或結(jié)清貸款3338.16萬元，涉及144人。二是有些行業(yè)和單位未實現(xiàn)統(tǒng)籌的問題。17個省相關(guān)行業(yè)和省直單位通過調(diào)整政策、整合數(shù)據(jù)等，推進屬地統(tǒng)一管理。
（四）三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)資金審計查出問題的整改情況。
1．關(guān)于扶貧審計方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改全部問題金額1.39億元，完善政策制度12項，追責(zé)問責(zé)104人。對貧困群眾未納入基本醫(yī)療保險問題，6個縣加大政策宣傳力度，逐戶逐人摸排，落實參保財政補助，2200多名貧困群眾已全部納入基本醫(yī)療保險。對后續(xù)扶持措施未及時跟上問題，5個縣通過開發(fā)公益性崗位、發(fā)展產(chǎn)業(yè)支持貧困群眾在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)、轉(zhuǎn)移就業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)，已實現(xiàn)每戶至少1個勞動力穩(wěn)定就業(yè)。對極少數(shù)貧困學(xué)生未在校就讀問題，教育部會同有關(guān)部門出臺《關(guān)于進一步加強控輟保學(xué)工作健全義務(wù)教育有保障長效機制的若干意見》（教基〔2020〕5號），著力解決因?qū)W習(xí)困難、外出打工等輟學(xué)問題；5個縣加強全過程幫扶，輟學(xué)學(xué)生已經(jīng)復(fù)學(xué)或完成學(xué)業(yè)補償。對扶貧資金被虛報冒領(lǐng)或騙取侵占問題，有關(guān)地方逐一核查，涉及的1591.95萬元已通過追回資金、處以罰金等全部整改，處理處分95人；還通過調(diào)整置換項目資金、重新制定實施計劃等整改損失浪費問題1.22億元。
2．關(guān)于污染防治審計方面的問題。10個省已整改20.33億元，完善制度10項，追責(zé)問責(zé)9人。一是多頭分配問題。2個省通過重新分配、收回資金等，整改重復(fù)支持同一項目的資金1.14億元。二是項目管理不夠銜接等問題。有關(guān)地方已將8.62億元中央生態(tài)環(huán)保資金落實到具體項目；未按期開（完）工的100個項目中，有54個實現(xiàn)開工或完工；未發(fā)揮預(yù)期效益的22個已建成項目中，有13個已發(fā)揮預(yù)期效益。三是資金管理不夠嚴格問題。8個省已撥付或統(tǒng)籌使用10.35億元；追回5家項目單位多得的1227.87萬元；5家單位挪用的1090萬元已全部追回。
3．關(guān)于防范化解重大風(fēng)險審計方面的問題。
一是地方政府債務(wù)管理問題。對新增專項債券資金未使用問題，有關(guān)地方抓實項目遴選儲備，建立資金使用情況報告制度，加快債券資金支出和項目建設(shè)進度，及時調(diào)整資金用途，18個省及所轄36個市縣已安排使用或收回閑置資金242.85億元，并完善制度3項，約談8人。對違規(guī)舉債或擔(dān)保問題，9個地區(qū)通過安排預(yù)算、直接償還等化解隱性債務(wù)60.22億元，2個地區(qū)對違規(guī)舉債單位追責(zé)問責(zé)。
二是基層財政運轉(zhuǎn)問題。財政部出臺做好基層“三保”工作等多份文件，嚴格按照縣級為主、省級兜底的原則，階段性提高縣級財政資金留用比例；完善縣級基本財力保障機制獎補資金、均衡性轉(zhuǎn)移支付資金等分配辦法，健全激勵約束機制；強化地方庫款運行監(jiān)測督導(dǎo)，加大財政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，大力壓減一般性支出，兜牢“三保”底線。
三是金融風(fēng)險防范化解問題。對10家中央金融機構(gòu)未按期償還貸款余額增長問題，銀保監(jiān)會等主管部門強化監(jiān)管指標監(jiān)測，加強信用風(fēng)險審慎監(jiān)管，組織開展壓力測試，指導(dǎo)有關(guān)金融機構(gòu)充分計提撥備、準確風(fēng)險分類、加快不良處置；有關(guān)金融機構(gòu)分類施策，緩解因疫情受困企業(yè)還本付息壓力，有效識別客戶實質(zhì)風(fēng)險。對地方中小銀行實際不良率較高問題，銀保監(jiān)會持續(xù)推進不良貸款真實入賬，推動地方運用專項債券補充中小銀行資本；有關(guān)地方和金融機構(gòu)加快不良貸款清收、處置。
（五）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
1．關(guān)于就業(yè)優(yōu)先政策落實方面的問題。有關(guān)地方和部門已整改73.38億元，完善制度24項。一是預(yù)算分配與工作任務(wù)對接不夠精準問題。3個省通過提高經(jīng)費預(yù)算、追加預(yù)算或提前撥付等，安排78所院校高職擴招生源生均經(jīng)費等3.1億元；2個省研究制定現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃資金分配方案或管理辦法，將貧困地區(qū)作為參考指標，并向先進制造業(yè)等亟需特需專業(yè)傾斜。二是有些資金發(fā)放使用不合規(guī)問題。對將資金發(fā)放給不符合條件的單位和個人、挪用等問題，17個省通過收回、清退、停發(fā)資金等整改2.17億元；被騙取套取的1079.92萬元已全部收回。三是部分計劃任務(wù)未按期推進問題。對未按期開（完）工的39個職業(yè)教育、產(chǎn)教融合項目，有13個已投用、12個已完工、6個已開工，涉及7.58億元；對未按時撥付或使用的資金，通過改進清算方式、完善項目申報評審流程、制定資金管理辦法等整改60.42億元。
2．關(guān)于減稅降費政策落實方面的問題。一是有些優(yōu)惠政策未完全落實問題。對企業(yè)未享受到免征教育費附加、研發(fā)費用加計扣除等稅收優(yōu)惠問題，有關(guān)稅務(wù)部門已整改到位，辦理退庫或稅費抵減4511.2萬元。對生活服務(wù)等企業(yè)未享受疫情防控期間收入免征增值稅問題，有關(guān)稅務(wù)部門已整改到位，辦理退庫或稅收抵減874.1萬元。二是有的部門和地方稅費征管還不夠規(guī)范問題。對企業(yè)被提前或多征稅費問題，有關(guān)稅務(wù)部門已整改到位，辦理退庫或稅收抵減50.4億元；對違規(guī)收費或要求企業(yè)承擔(dān)費用等問題，有關(guān)地方已退還企業(yè)1.08億元。
3．關(guān)于清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款方面的問題。對未逐筆制定清償計劃、少報或多報欠款、虛報清償額等問題，工業(yè)和信息化部積極推動全面落實《保障中小企業(yè)款項支付條例》，將審計發(fā)現(xiàn)問題分解到有關(guān)地區(qū)和部門，避免產(chǎn)生新的拖欠；發(fā)展改革委對因拖欠賬款被人民法院納入失信被執(zhí)行人名單的政府部門和國有企業(yè)依法依規(guī)實施失信懲戒，將各地拖欠工作治理成效與城市信用狀況月度評價、信用示范城市創(chuàng)新等工作掛鉤，及時監(jiān)測市縣政府可能存在的拖欠風(fēng)險。2個省的7個地區(qū)按要求逐筆制定欠款清償計劃，11個省的31家單位和2戶中央企業(yè)清償欠款3.1億元；5個省的5家單位和1戶中央企業(yè)將多報、少報或虛償?shù)?.13億元欠款調(diào)整了臺賬。對農(nóng)民工工資保證金退還不夠及時問題，人力資源社會保障部責(zé)成涉及的3個省立即糾正，6701.76萬元工資保證金已全部退還。
4．關(guān)于科技相關(guān)政策落實方面的問題。有關(guān)部門和高校收回或盤活資金31.37億元，完善相關(guān)制度6項。一是科技資源配置不夠合理問題。對國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較多、子基金審批耗時較長等問題，至2019年底的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余中，有12.34億元上繳財政，13.56億元安排用于子基金出資，4.14億元調(diào)劑用于新冠病毒疫苗研發(fā)等科研任務(wù)；科技部、財政部等部門健全基金運行全周期管理制度，壓減符合條件子基金的設(shè)立周期。二是科技成果轉(zhuǎn)化率偏低問題。教育部、知識產(chǎn)權(quán)局、科技部印發(fā)《關(guān)于提升高等學(xué)校專利質(zhì)量促進轉(zhuǎn)化運用的若干意見》（教科技〔2020〕1號）等文件，組織開展知識產(chǎn)權(quán)試點示范高校建設(shè)工作，完善知識產(chǎn)權(quán)運營服務(wù)體系；1所高校成立了科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化領(lǐng)導(dǎo)小組，另1所高校出臺了促進科技成果轉(zhuǎn)化管理辦法，并已成功轉(zhuǎn)化5項科技成果。三是科研設(shè)備開放共享不充分問題。5所高校系統(tǒng)梳理科研設(shè)備，已有539臺（套）設(shè)備納入國家共享平臺，并建立了校級、院級大型儀器共享機制。
5．關(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實方面的問題。有關(guān)部門和地方已整改10.26億元，促進政策落實或完善規(guī)章制度117項，追責(zé)問責(zé)40人。一是高標準農(nóng)田建設(shè)方面問題。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、財政部等部門加強溝通協(xié)調(diào)，研究完善建設(shè)標準，并將審計指出問題整改情況與高標準農(nóng)田建設(shè)補助資金分配掛鉤；有關(guān)地方加快項目建設(shè)、加大土壤改良投入、健全管護機制等，涉及高標準農(nóng)田104.2萬畝、財政資金1.98億元。二是糧食和生豬生產(chǎn)政策落實方面問題。糧食和儲備局建立糧食生產(chǎn)保障項目月度督辦機制，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部暫停了動物防疫條件審查中關(guān)于選址距離標準的要求；有關(guān)地方加快施工進度、完善養(yǎng)殖政策，52個糧食生產(chǎn)保障項目中，有31個已完成整改，各地共盤活或撥付到位資金1.84億元。三是農(nóng)村人居環(huán)境整治方面問題。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部逐月通報農(nóng)村改廁進展情況，加強技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，健全問題反饋和督促整改機制；財政部印發(fā)推進農(nóng)村人居環(huán)境整治工作的通知，指導(dǎo)地方落實“建管并重”要求；交通運輸部推進農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體制改革，提升建設(shè)質(zhì)量；有關(guān)地方加快項目建設(shè)、驗收、移交，明確管護責(zé)任，增加運維投入，已整改農(nóng)村廁所和污水垃圾處理設(shè)施10萬余個、農(nóng)村道路219條。四是鄉(xiāng)村公共文化設(shè)施方面問題。文化和旅游部督促地方將文化站納入縣級文化館、圖書館統(tǒng)籌建設(shè)，增加服務(wù)內(nèi)容；14個縣全面摸排公共文化設(shè)施使用情況，騰退、維修被占用或損壞的設(shè)施設(shè)備，建立管護制度。
6．關(guān)于政府投資基金相關(guān)政策落實方面的問題。8個省有關(guān)政府投資基金已投出218.33億元，收回36.08億元；財政部出臺制度，要求嚴格控制基金管理費支出，5個省市明確了管理費計提標準。對中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金問題，7個市及2個開發(fā)區(qū)已投出或收回資金10.47億元，4個市及1個開發(fā)區(qū)制定完善基金管理辦法，規(guī)范投向管理，加快支出進度。
（六）金融和企業(yè)審計查出問題的整改情況。
對51家銀行增加企業(yè)融資成本問題，銀保監(jiān)會等6部門出臺《關(guān)于進一步規(guī)范信貸融資收費降低企業(yè)融資綜合成本的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕18號），規(guī)范銀行收費行為；51家銀行制定針對性措施，退還違規(guī)收費、結(jié)清問題貸款、釋放與貸款掛鉤的存款，著力降低企業(yè)融資成本。對地方銀行未完成2019年小微貸款相關(guān)任務(wù)問題，銀保監(jiān)會2020年推動小微企業(yè)信貸增量擴面；有關(guān)銀行進一步提高小微貸款不良容忍度，完善小微企業(yè)金融服務(wù)機制，通過與考核掛鉤等方式加大服務(wù)力度。對部分“僵尸企業(yè)”處置質(zhì)量不夠高等問題，有關(guān)部門印發(fā)通知，要求進一步夯實“處僵治困”工作質(zhì)量，并建立工作臺賬，確保相關(guān)企業(yè)全部納入處置范圍，加快推進處置工作。
（七）審計移送的違紀違法問題線索查處情況。
對審計移送的違紀違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處，有的還組織開展行業(yè)治理，努力構(gòu)建長效機制。
1．關(guān)于公共資源管理領(lǐng)域的利益輸送問題。發(fā)展改革委持續(xù)深化公共資源交易平臺整合共享，出臺全國公共資源交易目錄指引和公共資源交易領(lǐng)域基層政務(wù)公開標準指引，在全國開展工程領(lǐng)域招投標營商環(huán)境專項整治。銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行保險機構(gòu)涉刑案件管理辦法（試行）》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕20號），嚴厲打擊銀行保險機構(gòu)非法關(guān)聯(lián)交易等行為。證監(jiān)會持續(xù)打擊內(nèi)幕交易，完善疑點排查等機制。國資委印發(fā)方案，專項整治靠企吃企、關(guān)聯(lián)交易、設(shè)租尋租、利益輸送等問題。青島國際機場集團汲取焦永泉案件教訓(xùn)，明確56項整改措施，研究完善相關(guān)規(guī)章制度。
2．關(guān)于基層民生領(lǐng)域的以權(quán)謀私問題。扶貧辦、發(fā)展改革委、交通運輸部、水利部等持續(xù)開展相關(guān)扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)問題治理，并與紀檢監(jiān)察機關(guān)形成合力。民政部整治社會救助領(lǐng)域侵害群眾利益問題，加快制定全國統(tǒng)一的老年人能力綜合評估標準，為地方發(fā)放相關(guān)補貼提供依據(jù)。人力資源社會保障部加強職工基本養(yǎng)老保險基金管理，加大財務(wù)檢查力度。北京市強化定點醫(yī)療機構(gòu)管理，建立行政、刑事銜接制度和醫(yī)保執(zhí)法聯(lián)動機制。對一家職業(yè)技能鑒定中心與社會培訓(xùn)機構(gòu)串通，違規(guī)辦理職業(yè)資格證書并收受錢款的問題，已將問題線索移送當(dāng)?shù)丶o檢監(jiān)察機關(guān)，目前正在查處中。
3．關(guān)于涉眾涉稅領(lǐng)域的擾亂市場秩序問題。有關(guān)部門強化風(fēng)險監(jiān)測，保持對涉眾領(lǐng)域問題的高壓態(tài)勢。人民銀行牽頭持續(xù)開展互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治。銀保監(jiān)會會同有關(guān)部門積極化解網(wǎng)絡(luò)借貸領(lǐng)域存量風(fēng)險，推動處置非法集資工作向法治化、常態(tài)化、全鏈條治理轉(zhuǎn)變，加快國家大數(shù)據(jù)監(jiān)測預(yù)警平臺建設(shè)。證監(jiān)會推進清理整頓各類交易場所，打擊非法證券活動。稅務(wù)總局制發(fā)重要稽查案件辦理辦法，明確重大涉稅案件的辦理流程、工作要求等。對3個團伙開設(shè)900多個賬戶涉嫌為網(wǎng)絡(luò)賭博、偷逃稅款等提供通道的問題，已被公安機關(guān)全部成功偵破，目前已進入司法起訴程序。
（八）審計建議落實情況。
財政部等主管部門認真研究審計建議，按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化財稅金融體制改革等部署，推動完善相關(guān)領(lǐng)域制度機制。
1．關(guān)于加快推進財稅金融體制機制改革的建議。一是優(yōu)化政府間事權(quán)和財權(quán)劃分。財政部會同相關(guān)部門穩(wěn)步推進中央與地方財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，推動出臺生態(tài)環(huán)境、自然資源、公共文化、應(yīng)急救援等領(lǐng)域改革方案，進一步完善轉(zhuǎn)移支付制度；財政部、稅務(wù)總局積極落實《實施更大規(guī)模減稅降費后調(diào)整中央與地方收入劃分改革推進方案》（國發(fā)〔2019〕21號）。二是推進地方稅體系改革。財政部等部門推動完成耕地占用稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、契稅等地方稅種立法，適當(dāng)擴大地方稅收管理權(quán)限。三是完善政府舉債融資機制。財政部等部門加強地方政府專項債券管理、加快發(fā)行使用，推進地方政府債務(wù)信息公開，健全常態(tài)化監(jiān)測機制，穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)。四是深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等部門推動落實11條對外開放措施和11條金融改革措施，統(tǒng)籌推進中小銀行深化改革和高風(fēng)險機構(gòu)風(fēng)險化解，放大金融服務(wù)實體經(jīng)濟功能；加大國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會議定事項的督促落實力度，在各省和深圳市建立金融穩(wěn)定發(fā)展委員會辦公室地方協(xié)調(diào)機制；增強政策協(xié)同，加強重大監(jiān)管政策發(fā)布前的溝通，維護金融市場穩(wěn)定運行。
2．關(guān)于加大力度實施積極財政政策的建議。一是鞏固和拓展減稅降費成效。財政部會同人力資源社會保障部、稅務(wù)總局等部門出臺16項階段性、針對性減稅降費政策，著力減輕疫情防控重點物資生產(chǎn)企業(yè)、困難行業(yè)企業(yè)以及個體工商戶、小微企業(yè)負擔(dān)，將6月底到期的部分政策延長到2020年底，健全政策落實情況反饋、風(fēng)險應(yīng)對等機制，繼續(xù)推進清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款相關(guān)工作。二是加大對科技創(chuàng)新等支持力度。財政部、科技部等部門創(chuàng)新財政支持方式和科技經(jīng)費管理機制，試點科技經(jīng)費“包干制”，激發(fā)科技創(chuàng)新創(chuàng)造活力。財政部規(guī)范政府投資基金管理，提高運作效率，支持地方政府推進基金布局適度集中，聚焦關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域。三是建立健全財政資金直達機制。財政部完善特殊轉(zhuǎn)移支付制度，明確直達資金分配、使用、撥付、監(jiān)管等要求；建立直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，實行從源頭到末端的全鏈條、全過程動態(tài)跟蹤，確保預(yù)算下達和資金監(jiān)管同步。四是加大財政支出力度。財政部通過適當(dāng)提高赤字率、增加地方政府專項債券、發(fā)行抗疫特別國債等，對沖疫情造成的減收增支影響，支持地方兜牢“三?！钡拙€，統(tǒng)籌財政資源用于重大項目建設(shè)。
3．關(guān)于加快健全預(yù)算支出標準體系的建議。一是積極推進中央本級基本支出定員定額改革。2021年起行政機關(guān)和參公管理事業(yè)單位原則上都將納入定額管理，完善定員定額標準，保障部門履職合理需要。二是健全項目支出標準和績效評價制度。財政部進一步做好中央本級項目支出標準體系建設(shè)，推動制定職業(yè)資格考試考務(wù)費等多項通用項目支出標準，出臺并實施項目支出績效評價管理辦法，深入推進全面預(yù)算績效管理。三是落實政府過“緊日子”要求。中央各部門嚴控一般性支出，2020年中央本級支出安排負增長，其中非急需非剛性支出壓減50%以上；財政部印發(fā)進一步嚴格財政支出管理的通知，對中央部門和地方提出具體要求，將過“緊日子”作為預(yù)算安排方針，使其制度化、長期化。
4．關(guān)于加強民生資金和項目管理的建議。一是嚴肅查處違法違規(guī)行為。就業(yè)、住房、醫(yī)療、教育、社保等主管部門結(jié)合審計指出問題和自身職責(zé)，對本領(lǐng)域存在的突出問題進行整治；加強績效管理，指導(dǎo)地方提高資金使用水平。二是增強惠民政策的持續(xù)性和協(xié)調(diào)性。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，有關(guān)部門做好普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，強化扶貧、義務(wù)教育、基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等民生支出保障；進一步明確各項民生保障政策功能定位，注重政策之間的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大困難群體托底保障力度，確保工作不留死角、對象全面覆蓋。三是加強公共衛(wèi)生領(lǐng)域基礎(chǔ)建設(shè)。衛(wèi)生健康委組織開展“公立醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟管理年”活動，規(guī)范中央對地方轉(zhuǎn)移支付衛(wèi)生健康項目預(yù)算績效管理，強化績效考核結(jié)果運用，確保項目效果達到預(yù)期。
委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：
關(guān)于新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計方面的問題，各地區(qū)各部門堅持邊審邊改，審計指出的問題已基本整改。對資金滯撥、物資積壓等問題，已分配下?lián)?、使用財政和捐贈資金等106.35億元、物資1.74億件，建立健全制度1681項。對熔噴布經(jīng)銷企業(yè)擾亂市場秩序問題，市場監(jiān)管總局印發(fā)《關(guān)于新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控期間查處哄抬價格違法行為的指導(dǎo)意見》（國市監(jiān)競爭〔2020〕21號）等，開展熔噴布價格專項調(diào)查，聯(lián)合公安部印發(fā)《關(guān)于新冠肺炎疫情防控期間加強價格行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作的通知》（國市監(jiān)競爭〔2020〕13號），加強協(xié)同聯(lián)動，切實維護市場秩序。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，少部分問題尚未得到徹底糾正。對此，審計機關(guān)嚴格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，認真全面聽取有關(guān)部門單位和地方的意見，實事求是分析了原因。主要是：
（一）有些屬于涉及改革中長期目標的體制機制問題，需要在深化改革進程中逐步解決。如審計連續(xù)多年指出預(yù)算編制不夠細化、轉(zhuǎn)移支付歸類標準不一、預(yù)算績效管理不到位等問題，財政部、發(fā)展改革委等部門逐年健全完善管理制度，但此類問題的徹底解決，根本上還需要不斷推進中央與地方財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，建立健全預(yù)算支出標準體系，完善轉(zhuǎn)移支付制度，強化預(yù)算約束和績效管理。
（二）有些屬于相關(guān)制度措施不完善或修訂不及時的問題，需要在先行先試和探索試驗過程中予以規(guī)范。如科技資金使用績效不高、部分專項資金超范圍支出、項目進度慢等問題，主要是對科技研發(fā)規(guī)律把握還不夠精準，預(yù)算編制、撥付進度與之缺乏有效銜接，或市場環(huán)境、政策依據(jù)、地質(zhì)氣候等發(fā)生變化，或受國際形勢、疫情防控等影響，而資金使用、項目實施等相關(guān)規(guī)定未及時因時因勢調(diào)整。又如審計多次指出的違規(guī)享受住房保障、騙取套取醫(yī)?；鸬葐栴}，根源在于部門間政策措施不完善不協(xié)調(diào)、信息共享不充分，但整改時涉及摸底核實、人員安置、系統(tǒng)切換、統(tǒng)籌規(guī)劃等多個環(huán)節(jié)，以及住房城鄉(xiāng)建設(shè)、醫(yī)保、公安、稅務(wù)、市場監(jiān)管金融監(jiān)管等多個部門，建立部門間協(xié)調(diào)、審查等機制需要一定時間。
（三）有些屬于受客觀因素和外部環(huán)境影響較大的問題，需要統(tǒng)籌考慮多方因素穩(wěn)步推進整改。如財政存量資金清理等問題，由于相關(guān)項目立項時間長、歷史遺留問題多，加之資產(chǎn)處置等工作量大、環(huán)節(jié)眾多、手續(xù)復(fù)雜等，需要逐步排查、穩(wěn)步推進；一些資產(chǎn)處置、資金收回等問題還涉及外部單位或訴訟，履行必要的行政或司法程序也需要較長時間。
（四）有些問題已難以回溯，整改難度較大，需要根據(jù)實際情況采取針對性的措施。如水污染防治相關(guān)資金重復(fù)支持同一項目等問題，由于相關(guān)縣級財政較為困難，很難再拿出資金歸還原渠道；對向不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老金和惠民補貼等問題，由于單一問題案值較小，達不到司法立案標準，一旦有關(guān)社會人員拒絕返還，行政追回成本高昂。
對以上問題，有關(guān)部門單位和地方對后續(xù)整改作出了安排：一是區(qū)分情況明確整改措施。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，分類制定整改計劃，明確近期和遠期整改目標，確保每個整改事項有安排、有舉措。二是采取有力措施推進整改落實。及時掌握整改進度，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，盡快拿出真招實招，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，加強督促指導(dǎo)，強化監(jiān)督問責(zé)。三是舉一反三推動改革創(chuàng)新。對各項工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，加強部門間溝通協(xié)作，深入研究分析產(chǎn)生原因、發(fā)展趨勢，積極主動探索創(chuàng)新，不斷改革完善體制機制。
下一步，審計署將嚴格落實黨中央、國務(wù)院部署要求，按照全國人大常委會辦公廳《關(guān)于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，持續(xù)加強對問題整改的跟蹤檢查，督促有關(guān)部門單位和地方壓實整改主體責(zé)任，推動其結(jié)合問題研究制定有關(guān)堵塞漏洞、加強管理、健全制度的具體舉措；對一些伴隨改革實行新政策、新制度、新機制而產(chǎn)生的新情況新問題，以及一些“屢改屢犯”的老問題，更加注重分析問題產(chǎn)生的歷史背景、決策過程、性質(zhì)結(jié)果等深層次因素，堅持從體制機制制度層面提出審計建議，以釘釘子精神推動整改落實，認真研究建立健全審計查出問題整改工作的長效機制，切實推動源頭治理。
委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：
我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局、起好步作出積極貢獻！
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